Пени и штрафы по налогу на прибыль

[Еелна К.]

Оплачиваем пени и штрафы по налогам. Мы эти платежи не включаем в налогооблагаему базу по прибыли.
Как правильно в программе 1С 7.7. начислять пени и штрафы (проводки программа же автоматически не формирует...)?

[Yulichka]

Я делаю в операциях введенных вручную и списываю их на 99 счет, субсчет налоговые санкции, а в платежке, соответственно должно быть указано, что это пени или штраф.

[Еелна К.]

Сообщение от Yulichka

Я делаю в операциях введенных вручную и списываю их на 99 счет, субсчет налоговые санкции, а в платежке, соответственно должно быть указано, что это пени или штраф.

Я также делаю, списываю на 99 счет (всю сумму пени или штрафа), а как отражать постоянное налоговое обязательство? Или ФОРМА №1 формируется правильно, если ставить только такую проводку?

[Вера_84]

Сообщение от Еелна К.

Оплачиваем пени и штрафы по налогам. Мы эти платежи не включаем в налогооблагаему базу по прибыли.
Как правильно в программе 1С 7.7. начислять пени и штрафы (проводки программа же автоматически не формирует...)?

п.2 ст 270 нк Расходы, не учиываемые в целях налогообложения
пени и штрафы не учитываются в при определении налооблогаемой базы

[Вера_84]

Сообщение от Еелна К.

Как правильно в программе 1С 7.7.

у нас 1С 8.1 , при разноски выписки , на основании платежного ордера на списание д/с я с разу отношу пени и штрафы на 91.02 счет

[Еелна К.]

Сообщение от Вера_84

у нас 1С 8.1 , при разноски выписки , на основании платежного ордера на списание д/с я с разу отношу пени и штрафы на 91.02 счет

А почему так?
Или делаете так:
Д сч. 68\сч.69 К сч.51
Д сч. 91.2 К сч.68\сч.69
Д сч. 99.2.3 К сч.91.2
Субсчет 99.2.3 "Постоянное налоговое обязательство" предназначен для обобщения информации о сумме постоянных налоговых обязательств по налогу на прибыль.

[Yulichka]

Так все таки правильно то на какой счет списывать штрафы и пени по налогам?

[Наташик]

штрафы и пени по налогам - на 99 сч
я в 1С7.7 бух справкой начисляю пени и штрафы

[Наташик]

ПНО - Д 99.2.3 К 68.4.2
ПНА - Д 68.4.2 К 99.2.3
так отражаются постоянные разницы м-ду БУ и НУ, которые никогда не будут погашены, расчитывается налоговое обязательство или актив и начисляется.

[notka]

значит будет постоянная разница на сумму пени
а где отражается в налоговой декларации на прибыль

[notka]

Сообщение от Наташик

значит будет постоянная разница на сумму пени
а где отражается в налоговой декларации на прибыль

значит будет постоянная разница на сумму пени
а где отражается в налоговой декларации на прибыль

[notka]

Наташик,значит будет постоянная разница на сумму пени
а где отражается в налоговой декларации на прибыль

[Maxx]

Сообщение от notka

Наташик,значит будет постоянная разница на сумму пени
а где отражается в налоговой декларации на прибыль

В декларации нигде

[rv9wfj]

А на какой субсчет списывать если ПБУ18/02 не применяется. Списываю на 99.02.3 и проверка учета ругается, что этот субсчет можно использовать только при испльзовании ПБУ18/02. Если я правильно понимаю то просто на 99.01.1 списывать?

[$G$]

Сообщение от Maxx

Цитата:
Сообщение от notka
Наташик,значит будет постоянная разница на сумму пени
а где отражается в налоговой декларации на прибыль

В декларации нигде

если ПБУ 18/2 не применяем,то сумма пени в Ф№2 в строку 2460 попадает?

[KarinaB5]

Подскажите пож-та, когда списывают пени и штрафы в конце года или ежеквартально?

[ГЛБ]

KarinaB5, кто списывает? вы сейчас о себе или о налоговой? вообще пени и штрафы начисляются, а не списываются, по требованию от контролирующих органов, если конечно вы сами не рассчитываете пени.

[KarinaB5]

Налоговая списала пени и штрафы по требованию. их ж надо закрывать?

[Veselenochka]

Сообщение от KarinaB5

их ж надо закрывать?

да. датой списаничя с р/сч

[ГЛБ]

Сообщение от KarinaB5

их ж надо закрывать?

надо, путем начисления Д99 К68(69), а закроются они списанием с р/сч по требованию