Переплата субподрядчикам без возможности возврата

[Семен Петрович]

Я раньше не пользовался бухгалтерскими форумами. Но тут вопрос никак не могу без консультации разрешить.

Суть такова: Мы являемся строительной организацией. Обычный режим налогообложения. Мы осуществляли работы на одном объекте силами субподряда. Так вот субподряду случайно закрыли работы на бОльшую сумму, чем должны были (разница примерно 350,000). А подряд нам закрыли правильно. Вернуть деньги у субподрядчика мы не можем в силу определённых причин. Проблема в том, что искуственно увеличенная сумма по субподряду увеличивает налоговый вычет по НДС, что не понравится налоговой. В принципе, мы не расчитываем вернуть уплаченные излишне 350,000, нужно как-то сгладить этот момент в учёт. КАК?

Заранее большое спасибо за помощь, уважаемые коллеги.

[Б_С_К]

Ну если Вы не планируете возращать 350 тыс. и У Вас есть все документы на эту сумму , то почему бы не увеличить вычет по НДС?

[Семен Петрович]

Сообщение от Б_С_К

Ну если Вы не планируете возращать 350 тыс. и У Вас есть все документы на эту сумму , то почему бы не увеличить вычет по НДС?

В принципе, логично. Но не вызовет ли это подозрений у налоговой? Сумма по договору одна, по факту субподряд заключается на другую (существенно бОльшую), входящий НДС увеличивается. То есть фактически, налоговая же может классифицировать излишне перечислинную сумму как необоснованные расходы?

[Б_С_К]

Если по факту будет НДС к возмещению по фирме то будет камералка и будут договора запрашивать, а если к уплате то с договорами никто сравнивать не будет, а Что возможности договор переделать нет?

[Семен Петрович]

В том-то и дело, что ни договор переделать, ни возврат запросить.

Вообще, как раз в том и проблема, что у меня по НДС получается несоблюдение городского норматива, а это, собственно, грозит камералкой. Соответственно, мне нужно уменьшить каким-то образом входящий НДС.

[Б_С_К]

Ну берите сколько Вам нужно. остальной списывайте за счет прибыли. Вам ИФНС только спасибо скажет

[Семен Петрович]

Это, получается, на 19 пишем всю сумму по счёту-фактуре, а потом на 68 списываем только в той части, в которой нам нужно, остальное с 19ого на 90?

Наверное, так и сделаю. Но разве я тогда налогооблагаемую базу по прибыли не занижаю?

[Veselenochka]

Семен Петрович, за счет прибыли оставшейся после налогообложения - т.е а расходы для расчета прибыли вы эту сумму взять не сможете..хотя на мой взгляд этот способ вызовет при проверке еще больше вопросов
а вообще как-то странно... вам эти работы реально выполняли? эта фирма существует и сдает отчетность?

[vsv-boss]

Сообщение от Семен Петрович

Но не вызовет ли это подозрений у налоговой? Сумма по договору одна, по факту субподряд заключается на другую (существенно бОльшую), входящий НДС увеличивается.

Вы получили по договору подряда на 350000 рублей меньше, чем заплатили по договору субподряда? И при этом сметы у вас и в том и в другом по составу работ одинаковые?

Сообщение от Семен Петрович

Я раньше не пользовался бухгалтерскими форумами. Но тут вопрос никак не могу без консультации разрешить.

Всё когда-то начинается впервые...

[vsv-boss]

Семен Петрович, подряд вы получили на основании конкурса (тендера)? Заказчик этот для вас является значимым? И будут ли у вас в дальнейшем с ним контракты? Невыполнение контракта несёт санкции?

[Семен Петрович]

Сообщение от Veselenochka

Семен Петровичвам эти работы реально выполняли? эта фирма существует и сдает отчетность?

Работы реально выполняли мы. Фирма реально существует и сдаёт отчётность.

[Семен Петрович]

Сообщение от vsv-boss

Вы получили по договору подряда на 350000 рублей меньше, чем заплатили по договору субподряда? И при этом сметы у вас и в том и в другом по составу работ одинаковые?

Да, именно так.

[Семен Петрович]

Сообщение от vsv-boss

Семен Петрович, подряд вы получили на основании конкурса (тендера)? Заказчик этот для вас является значимым? И будут ли у вас в дальнейшем с ним контракты? Невыполнение контракта несёт санкции?

Да, заказ получен на основании конкурса. Заказчик государственный, будем ли мы дальше работать с ним на данный момент не известно. Не могу сказать, что он является очень значимым. Невыполнение контракта несёт санкции, но контракт мы выполнили и получили полную сумму оплаты. Проблема в том, что по субподряду мы расчитались неверно.