"Банковские выкрутасы"

[Nuli Karif]

Вечер добрый, форумчане и модераторы.
Тема такая. 2 дня лазил в И-нете, ничего даже близкого не нашёл.
Шеф решил перечислить денежные средства на расчётный счёт фирмы как беспроцентный кредит как физ. лицо, не явлающееся ИП. Фирма - на ОСНО, кассы нет. Но в банке сказали, чтобы движение денежных средств между физ. лицом и юр. лицом провести как по кассе. Т.е. получается, что вместо Д 51 - К 66.03 мне пришлось поступить следующим образом:
1) Д 50 - К 66.03 - беспроцентный займ;
2) Д 51 - К 50 - займ положен на р/сч.
А уже с 51 счёта а напрямую списывал погашение займа (займ погашен в сер. 2009г.).
Возникает 2 вопроса:
1) Корректны ли проводки? Если нет, то какие правильны и на основании каких документов;
2) На основании чего банки требуют, чтобы движение ден. средств в данном случае проводилось через кассу?
Заранее спасибо.

[Youlia]

Странно, что Вы ничего не нашли, тема достаточно избита.

Физ. лицо - кто по отношению к Вам - участник? Если не участник и не имеет к организации непосредственного отношения, то возникает вопрос: на основании чего коммерческая организация привлекает средства физических лиц? На мой взгляд, это в праве делать только кредитная организация.

Проводки, на мой взгляд, корректны.

На банки возложена функция контроля кассовой дисциплины, поэтому они от Вас требуют соблюдения порядка работы с денежной наличностью. Вся наличность, поступающая в организацию, должна быть проведена через кассу с оформлением соответствующих первичных документов.

[Nuli Karif]

В том то и дело, что процесс возврата ден. средств по кредиту от физ. лица - пруд пруди. И там именно говориться о том, что кассовый аппарат в фирме имеется. А вот на получение ден. средств от физ. лица, если в фирме нет кассового аппарата - ни слова. Мы с главбухом исколи ответ на наш вопрос вместе.
По поводу физ. лица. В данном случае он выступает как "человек со стороны", т.е. снимает деньги со своего личного счёта, а не как ИП, учредитель или сотрудник фирмы.
Хотелось бы уточнить про документ по банкам по поводу передачи функций контроля кассовых дисциплин, если можно.

[Youlia]

Кассовый аппарат предназначен для регистрации продаж. Поступление по дог. займа к продажам не относится, поэтому ККТ в этом случае не применяется.

Документ - порядок кассовых операций, утвержден
Решением Совета Директоров
Центрального Банка России
22 сентября 1993 г. N 40

Если физ.лицо по отношению к организации - постороннее лицо, то возникает ограничение, предусмотренное ст. 835 ГК. Т.е. данное привлечение средств физ.лица может быть расценено судом как вклад с учетом приоритета существа над формой, а право привлекать вклады имеют только банки на основании соотв. лицензии. Незаконное совершение банковских операций (без лицензии) - соответствующая статья. Кроме того, при нарушении данного положения дейтсвует п. 2 ст. 835, т.е. физлицо может потребовать немедленного возврата не только ден. средств, но и уплату %% по ст. 395 ГК (в размере ставки ЦБ), а также возмещения убытков.

[Nuli Karif]

Ай, спасибочки преогроменнейшее!!!! Теперь хоть успокоился.