Форум: Проводки по УСН Форум Главбух

Альф · 10.03.2010, 07:22

Добрый день. Я начинающий бухгалтер. подскажите пожалуйста на счет проводок по УСН. какие суммы мне ставить в проводки?
1) По налоговой декларации
стр 201 -6%
стр 210-101500
стр 240-101500
стр 260-6090
стр 280-3045
стр 060-3045
Начислено ОПС 4200,
начислено и уплачено за 1 кв 150руб, за 2 квартал 3240 руб, за 4 квартал уплачено 3300. Уплачено за год 6690 рублей,
2)
стр201-6%
стр210-218058
стр240-218058
стр260-13083
стр280-5413 (Уплачено ОПС) начислено 5845
стр 060-7670
Начислено и уплачено за 1 кв 663р, за 2 квартал начислено и уплачено 4589, за 4 квартал уплачено 6606руб. Итого уплачено 11858,
Буду жать ответов.

Larky · 10.03.2010, 13:50

А причем тут проводки?

ГЛБ · 10.03.2010, 15:15

Larky,

Цитата:

Сообщение от Larky

А причем тут проводки?

наверное чел ведет бухучет в полном объеме....

kalina · 10.03.2010, 15:19

Цитата:

Сообщение от ГЛБ

наверное чел ведет бухучет в полном объеме....

на основании деклараций...

Альф, Дело в том, что проводки делаются на основании первичных документов. И, как минимум, надо знать, чем вы занимаетесь.

Альф · 10.03.2010, 19:38

Добрый вечер. Да я веду бух учет, хотя и знаю, что при УСН его можно не вести. На основании декларации делать запись по стр 060?

kalina · 11.03.2010, 06:23

Цитата:

Сообщение от Альф

На основании декларации делать запись по стр 060?

Альф, еще раз. Проводки делают на основании первичных документов. А декларация - это уже результат.
Вам вообще что надо сделать? Вы сделали декларацию, закрыли год. Теперь вам надо восстановить учет?

Альф · 11.03.2010, 11:12

Добрый день, Калина. Да, как таковой учет я веду, все расходы и доходы, но вот на счет налога по УСН я чуть- чуть не понимаю, как его вести, поэтому спрашиваю какие проводки надо сделать, чтобы реально видеть начисление налога в базе. или я опять что не то написала?

kalina · 11.03.2010, 12:15

Вот теперь все ясно. Самые обычные проводки. налог начисляете Дт 99 Кт 68.
Авансовые начисления я делаю ежеквартально.

Альф · 12.03.2010, 11:03

Калина, добрый день. спасибо за ответ. Но меня интресует какую сумму надо ставить, что к уплате по строке 060 или что начислено по стр.260????

kalina · 12.03.2010, 12:46

Цитата:

Сообщение от Альф

что к уплате по строке 060

конечно, что к уплате.Но только если вы возьмете стр. 60, то у вас получится налог к уплате за 4 квартал. По хорошему начисление надо делать ежеквартально, последним рабочим днем месяца. И если вы будете все-таки на основании декларации делать проводки, то: 1 квартал стр. 30; 2 квартал - стр. 40-стр30; 3 квартал -стр. 50- стр. 40; и 4 квартал стр. 60.
Ну а если вы решили начислить все за год, то складывайте стр. 50+стр.60.
Но в том и другом случае начисление за год должно быть стр. 260- стр. 280.
И эти данные должны сходится с КДиР.

Альф · 12.03.2010, 15:55

Калина!!!! Вот что мне надо было знать.... Спасибо большое.... сейчас мне все понятно объяснили... видимо я не правильно задала вопрос...

Нава · 14.03.2010, 17:55

Если в течении года начислять налог при УСНО как единый и платить, а по году получится платить минимальный, то придётся начислять и платить ещё и минимальный.Может лучше не начислять единый, а только платить.По результатам года если получается единый-начисляешь полностью и доплачиваешь , а если минимальный-начисляешь и платишь , а то , что перечислено , остаётся как переплата по единому налогу на следующий год.Возможен такой вариант ?

Larky · 14.03.2010, 18:23

Цитата:

Сообщение от Нава

Возможен такой вариант ?

Возможен... Вы свободны в выборе путей учета, поскольку на УСН бухучет не является обязательным...

Нава · 15.03.2010, 09:22

Подскажите , покупаем запчасти к арендованным станкам. Куда их лучше списывать - 25 , 91 ?

ГЛБ · 15.03.2010, 10:52

Нава,

Цитата:

Сообщение от Нава

покупаем запчасти к арендованным станкам

сначала приходуйте на сч.10.5 (зап.части), а затем на сч.25

Alesya · 15.03.2010, 18:59

Цитата:

Сообщение от Альф

Добрый день. Я начинающий бухгалтер. подскажите пожалуйста на счет проводок по УСН. какие суммы мне ставить в проводки?
1) По налоговой декларации
стр 201 -6%
стр 210-101500
стр 240-101500
стр 260-6090
стр 280-3045
стр 060-3045
Начислено ОПС 4200,
начислено и уплачено за 1 кв 150руб, за 2 квартал 3240 руб, за 4 квартал уплачено 3300. Уплачено за год 6690 рублей,
2)
стр201-6%
стр210-218058
стр240-218058
стр260-13083
стр280-5413 (Уплачено ОПС) начислено 5845
стр 060-7670
Начислено и уплачено за 1 кв 663р, за 2 квартал начислено и уплачено 4589, за 4 квартал уплачено 6606руб. Итого уплачено 11858,
Буду жать ответов.

это не проводки))вы просто неправильно сформулировали вопрос

Нава · 17.03.2010, 10:24

Добрый день! Нужна подсказка. Оплачиваем платёжным поручением пени и штрафы по требованию налоговой. Сначала начислить пени и штраф - Д?К? Или сразу в платёжном поручении указать счёт расходов - Д?К51

Вес`на · 17.03.2010, 11:38

Да,

Цитата:

Сообщение от Нава

Сначала начислить пени и штраф

Д 99 К68

Нава · 17.03.2010, 12:26

Вес`на , а субчики какие?

Вес`на · 17.03.2010, 12:36

Цитата:

Сообщение от Нава

Вес`на , а субчики какие?

А какие субчики у вас открыты к этим счетам?

10.03.2010, 07:22	#1
Альф новичок Регистрация: 19.11.2009 Адрес: казань Сообщений: 22 Спасибо: 0	Проводки по УСН Добрый день. Я начинающий бухгалтер. подскажите пожалуйста на счет проводок по УСН. какие суммы мне ставить в проводки? 1) По налоговой декларации стр 201 -6% стр 210-101500 стр 240-101500 стр 260-6090 стр 280-3045 стр 060-3045 Начислено ОПС 4200, начислено и уплачено за 1 кв 150руб, за 2 квартал 3240 руб, за 4 квартал уплачено 3300. Уплачено за год 6690 рублей, 2) стр201-6% стр210-218058 стр240-218058 стр260-13083 стр280-5413 (Уплачено ОПС) начислено 5845 стр 060-7670 Начислено и уплачено за 1 кв 663р, за 2 квартал начислено и уплачено 4589, за 4 квартал уплачено 6606руб. Итого уплачено 11858, Буду жать ответов.

10.03.2010, 13:50	#2
Larky модератор Регистрация: 01.05.2008 Сообщений: 8,717 Спасибо: 181	Re: Проводки по УСН А причем тут проводки?

10.03.2010, 19:38	#5
Альф новичок Регистрация: 19.11.2009 Адрес: казань Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Добрый вечер. Да я веду бух учет, хотя и знаю, что при УСН его можно не вести. На основании декларации делать запись по стр 060?

11.03.2010, 11:12	#7
Альф новичок Регистрация: 19.11.2009 Адрес: казань Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Добрый день, Калина. Да, как таковой учет я веду, все расходы и доходы, но вот на счет налога по УСН я чуть- чуть не понимаю, как его вести, поэтому спрашиваю какие проводки надо сделать, чтобы реально видеть начисление налога в базе. или я опять что не то написала?

11.03.2010, 12:15	#8
kalina Модератор форума Регистрация: 18.03.2007 Сообщений: 5,665 Спасибо: 5	Re: Проводки по УСН Вот теперь все ясно. Самые обычные проводки. налог начисляете Дт 99 Кт 68. Авансовые начисления я делаю ежеквартально. __________________ http://www.krasotkafoto.ru/ это не я

12.03.2010, 11:03	#9
Альф новичок Регистрация: 19.11.2009 Адрес: казань Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Калина, добрый день. спасибо за ответ. Но меня интресует какую сумму надо ставить, что к уплате по строке 060 или что начислено по стр.260????

12.03.2010, 15:55	#11
Альф новичок Регистрация: 19.11.2009 Адрес: казань Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Калина!!!! Вот что мне надо было знать.... Спасибо большое.... сейчас мне все понятно объяснили... видимо я не правильно задала вопрос...

14.03.2010, 17:55	#12
Нава статус: старший бухгалтер Регистрация: 28.02.2010 Адрес: Ярославская область Сообщений: 134 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Если в течении года начислять налог при УСНО как единый и платить, а по году получится платить минимальный, то придётся начислять и платить ещё и минимальный.Может лучше не начислять единый, а только платить.По результатам года если получается единый-начисляешь полностью и доплачиваешь , а если минимальный-начисляешь и платишь , а то , что перечислено , остаётся как переплата по единому налогу на следующий год.Возможен такой вариант ?

15.03.2010, 09:22	#14
Нава статус: старший бухгалтер Регистрация: 28.02.2010 Адрес: Ярославская область Сообщений: 134 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Подскажите , покупаем запчасти к арендованным станкам. Куда их лучше списывать - 25 , 91 ?

17.03.2010, 10:24	#17
Нава статус: старший бухгалтер Регистрация: 28.02.2010 Адрес: Ярославская область Сообщений: 134 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Добрый день! Нужна подсказка. Оплачиваем платёжным поручением пени и штрафы по требованию налоговой. Сначала начислить пени и штраф - Д?К? Или сразу в платёжном поручении указать счёт расходов - Д?К51

17.03.2010, 12:26	#19
Нава статус: старший бухгалтер Регистрация: 28.02.2010 Адрес: Ярославская область Сообщений: 134 Спасибо: 0	Re: Проводки по УСН Вес`на , а субчики какие?