Декларация по УСН

[Helenочка]

Здравствуйте!
Проверьте, пожалуйста мою декларацию за 2009г. (15%).

1 кв.
доходы - 2221636, расходы - 2222708
2кв.
доходы - 4653056, расходы - 4617096
3кв.
доходы - 5959089, расходы - 5781085
год
доходы -7485609, расходы - 7276204
Заполняю в декларации:

стр. 30 ------
стр. 40 5394
стр. 50 26404
стр. 60 -------
стр. 70 26404
стр. 90 74856

стр. 260 31411
стр. 270 74856

Все верно?

[НатальяА1978]

По логике все верно , единственный момент за 9 мес.
(5959089-5781085)*15%=26701
а у вас 26404 почему то получилось.

[Helenочка]

Спасибо за ответ.

[Helenочка]

Возвращаясь к декларации:
по году выходит минимальный налог, авансовые платежи за 2009г. на КБК 15% - 33000. Взяла в налоговой распечатку по УСН 15%: они ставят - начислено 26404(нужно сдать корректировку на 26701), уплачено - 33000.
НатальяА1978, можете объяснить, почему начислено 26404, а не 31411? И какую сумму можно перекинуть с КБК 15% на КБК 1%?

[Lady Anna]

попутный вопрос: декларацию по УСН для предпринималеля нужно представлять до 30 апреля, а для организации до 31 марта. Так?

[devochka01]

Девочки а у меня примерно тоже самое, но только за 9 месяцев у меня убыток -103961,45. Не знаю что скавить в строку 070

1кв.
Дох - 1893200
Расх - 2076636,40

2кв.

Дох - 5190735,60
Рас - 5100005,02

3кв.

Дох - 7231230,60
Рас - 7341192,05

год

Дох - 9356096,77
Рас - 8986640,80

В декларации:

стр 030 ------
стр 040 13610
стр 050 ------

стр 060 -----

стр 070 ---- 0 или 13610 указывать???

стр 090 - 93561

стр 260 56498
стр 270 93561

[devochka01]

И так же еще хотела спросить, в стр 050 указывать 0 или 13610 ?

[НатальяА1978]

Helenочка, вы уже сдали декларацию за 2009 год ? Нужно смотреть сколько у вас именно перечисленно за 2009 г. авансовых. По логике должно быть 26701. если у вас 33000 переплата, возможно это с прошлых висит сумма. И если переплата не более трех лет, т пишите письмо прошу зачесть переплату по единому налогу в счет минимального, указываете КБК. В течение 10 дней вам выдадут решение о зачете и вы доплатите минимальный.

[ГЛБ]

Anna Aleksandrovna,

Сообщение от Anna Aleksandrovna

попутный вопрос: декларацию по УСН для предпринималеля нужно представлять до 30 апреля, а для организации до 31 марта. Так

так.

[НатальяА1978]

Сообщение от devochka01

стр 070 ---- 0 или 13610 указывать???

конечно 13610 они же у вас к уменьшению.

Сообщение от devochka01

в стр 050 указывать 0 или 13610 ?

если следовать правилом порядка заполнения , то нужно ставить 13610 - это же сумма нарастающим итогом .
полугодие 13610 + за 9 месяцев 0 = 13610.
Но слышала , здесь на форуме , что программа Налогоплательщик выдает ошибку в этом случае.

[НатальяА1978]

Сообщение от НатальяА1978

в стр 050 указывать 0 или 13610 ?

Вот выдержка из Правил заполнения
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.

[Vesta-audit]

Девочки и главные бухгалтера! Декларация по УСН с 2009 года только годовая и сдается в ИФНС только 31 марта 2010г. Так что по полугодие и 9 месяцев забудьте. Если в течение 2009 г. вы платили авансы по УСН на КБК 15%, а за год у вас получился минимальный налог 1%, то вам придется заплатить его до 31 марта, а потом писать письма на зачет между КБК и не надейтесь, что получите возврат через 10 дней (это может затянуться на полгода - по опыту). Так что мой совет: не платите авансовые платежи по УСН 15% за это не предусмотрены налоговые санкции, а если не заплатите до 31 марта минимальный налог имея переплату по авансам 15%, то ИФНС выставит вам инкассовое поручение и заблокирует счет. В таком случае обращайтесь в нашу компанию - имеем богатый опыт по разблокировке счетов.

[ГЛБ]

Vesta-audit,

Сообщение от Vesta-audit

Так что мой совет: не платите авансовые платежи по УСН 15% за это не предусмотрены налоговые санкции

а что пени не начисляются?

[НатальяА1978]

Vesta-audit, Вы не вводите народ в заблуждение

Сообщение от Vesta-audit

не платите авансовые платежи по УСН 15% за это не предусмотрены налоговые санкции

Санкции предусмотрены так как это прямое нарушение
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
А на счет

Сообщение от Vesta-audit

Если в течение 2009 г. вы платили авансы по УСН на КБК 15%, а за год у вас получился минимальный налог 1%, то вам придется заплатить его до 31 марта, а потом писать письма на зачет между КБК и не надейтесь, что получите возврат через 10 дней (это может затянуться на полгода - по опыту).

Ничего подобного , через 10 дней в любом случае решение будет готово и можно заплатить только разницу.

[Аланда]

НатальяА1978, вы ,наверно,сможете развеять мои сомнения по вопросу заполнения строк 040,050.Если читать буквально порядок заполнения,то в строке ,050 должна стоять сумма квартального платежа за 3 квартал,поскольку

Сообщение от НатальяА1978

4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугод

аналогично и строка 040,заполнится суммой ,начисленной за полугодие минус начисленная за 1 квартал.
Ни об указании сумм нарастающим итогом,ни об учете уплаченных авансовых платежей речь не идет.Я права или нет?

[НатальяА1978]

Аланда, 040 и 050 заполняется нарастающим а как еще понимать :исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.
Я та заполнила и сдала , более того у меня камеральная по этой декларации провелась, т.к я написала письмо на зачет. Буквально сегодня звонила в налоговую , сказали что камеральная прошла,решение на зачет долны подписать (передали в другой отдел).

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

если следовать правилом порядка заполнения , то нужно ставить 13610 - это же сумма нарастающим итогом .
полугодие 13610 + за 9 месяцев 0 = 13610.

Доходы и расходы считаются нарастающим итогом, а сумма аванса к уплате исчисляется с разницы доходы-расходы. Если за 9мес. доходы < расходов, то сумма аванса исчисленного к уплате за 9мес.=0, соответственно по стр.50 ставится прочерк

[Аланда]

Сообщение от НатальяА1978

исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.

Поскольку вы уже сдали декларацию и у вас все правильно, делаю вывод,что не понимаю написанное в правилах заполнения.

исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.

Именно эту фразу я понимаю совсем иначе."Исчисленная за 9 месяцев"-это уже полная сумма исчисленная за 9 месяцев,то есть нарастающим итогом,но есть еще и продолжение " с учетом сумм ,начисленных за полугодие".что означает тогда этот "учет сумм" ?.
Вы не поймите меня неправильно,я не спорю,тем более ради самого спора,просто хочу понять и научиться читать правильно разные нормативные акты и письма
Минфина.
Поскольку вы уже даже сдали декларацию и в ней все правильно,делаю вывод,что мое толкование приведенного текста неправильное

[Вес`на]

Аланда, вот и меня этот же вопрос ввёл в ступор. У нас 1кв.и пол. есть доход, а по итогам 9мес.убыток. Я решила заполнить декларацию согласно данным КУДиР, а там аванс к уплате за 9мес.=0. Наш инспектор в налоговой когда заверяет КУДиР данные из книги сверяет с данными отраженными в декларации. Спорить в данном случае не берусь, возможно инспекторы тоже кто как понимают

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

возможно инспекторы тоже кто как понимают

Боюсь,что так.Посмотрим,что будет дальше.Ведь эта новая декларация первый раз сдается,если я не ошибаюсь