Прибыль есть, а денег нет....

[Vlata]

Люди добрые помогите!!! Ситуация: в 4-м квартале 2009 года нами были оказаны услуги на большую сумму (самая прибыльная сделка)..... Итог прибыль по году тоже не маленькая. Половину суммы за оказанные услуги заказчик оплатил, а вот вторую тянул, тянул.... в итоге они банкроты , у же идет процедура банкротства. Подали в суд заявление на включение в реестр кредиторов, сидим ждем...., а в это время подходит срок уплаты налога на прибыль...денег нет.... Как быть??? Если не платить, то счет ведь перекроют... может как-то услуги на не полученные деньги можно кинуть на какой-то счет пока идет эта вся процедура с вытягиванием денег????
Очень благодарна всем кто ответит....

[Larky]

Создайте резерв сомнительных долгов, на него уменьшите налогооблагаемую базу...

[Vlata]

Объясните пожалуйста как это сделать ????

[Lady Anna]

Сообщение от Larky

Создайте резерв сомнительных долгов, на него уменьшите налогооблагаемую базу...

Насколько я знаю, это должно быть прописано в учётной политике для целей налогообложения, а если у Vlata не прописано, уменьшение налогооблагаемой базы могут признать неправомерным

Сообщение от Vlata

Объясните пожалуйста как это сделать ????

Вы имеете в виду в какой сумме можно сделать резерв или какими проводками?

[Vlata]

Lady Anna, имею в виду и то и другое.........
Учетную политику заменить не проблема.....
Ясно, что можно отнести на резерв сумму долга, который имеется не меньше 45 дней, и не более 10% выручки отчетного (налогового периода)...
Проводка 91.2. 63

если не права поправьте

[Vlata]

и у меня только только 45 дней срок прошел, получается, что могу только 50% от суммы долга резерв создать, а это мало..... хочется все 100% сразу

[Larky]

На сумму долга делается проводка Дт91-Кт63... В результате появляются прочие расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу и возникает источник средств для погашения дебиторской задолженности... Исходя из того, что контрагент банкрот, долг и до истечения 45 дней становится явно сомнительным...

[Lady Anna]

Ещё нужно провести инвентаризацию долгов, составить акт инвентаризации

[Vlata]

Сообщение от Larky

долг и до истечения 45 дней становится явно сомнительным...

но при этом только 50% могу отнести или все 100% долга???

[tor779]

Обратитесь к тому кто может на время увести эту прибыль или переведите в наличные. Потвердите это документаль со списанием прибыли. Как все уляжется делайте с ней все что хотите.

Недавно была похожая ситуация, лично мы так из нее вышли.

[Larky]

tor779, противоправные методы на форуме не обсуждаются...

[Vlata]

Larky, не игнорируйте вопрос (пост №9)

но при этом только 50% могу отнести или все 100% долга???

[Maxx]

Сообщение от Vlata

но при этом только 50% могу отнести или все 100% долга???

В БУ можно признать все 100% неполученных денег (в виде созданного резерва по сомнительным долгам РСД). В НУ только 50% от неполученной суммы).
Если у вас есть еще просроченная дебиторка, то на нее тоже можно РСД создать, но общий не более 10% от выручки.
Деньги с р/с можно вывести выдачей займа, ссуды, например тому же учредителю. Если организации, то в виде аванса можно перечислить.
Однако для налога на прибыль данные действия не будут расходом.

[Vlata]

Maxx, Спасибо!
Спасибо всем!!!