Декларация по налогу на прибыль

[LaguNa]

Подскажите в декларации за 4 квартал 2009г. в разделе Расчета налога на прибыль по строкам 290, 300, 310 нужно их заполнять, или поставить нули. Т.к. сумма с 3 кварталом сходится.

[Olga_buh]

Мне в налоговой сказали "как хотите...они все равно автоматически начисляют авансы", но я лично заполнила, как в 3 квартале.

[LaguNa]

Сообщение от Olga_buh

Мне в налоговой сказали "как хотите...они все равно автоматически начисляют авансы", но я лично заполнила, как в 3 квартале.

Обратите внимание на выделенные красные строчки!!!По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290. По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.
Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в отчетном (налоговом) периоде в установленном порядке в уплату налога на прибыль в Российской Федерации, сумму ежемесячных авансовых платежей исчисляют в указанном выше в пункте 5.11 порядке и отражают по строкам 290-310 в полном объеме.
По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации по месту нахождения этих обособленных подразделений, определяется в указанном выше порядке в целом по организации и должна быть равна сумме строк 120 и 121 Приложений N 5 к Листу 02.

Строки 290-310 не заполняются:

- в Декларации за налоговый период;
- организациями, уплачивающими только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода в соответствии с пунктом 3 статьи 286 Кодекса;
- налогоплательщиками, перешедшими на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли согласно пункту 2 статьи 286 Кодекса.

[Юлияяяя]

Здравствуйте! Подскажите подалуйста по заполнение раздела 3 листа А. Выплатили дивиденды и юр. лицам и физ. лицам. В строке 50 указываю общую сумму, далее в строке 51 по юр. лицам и в стр. 53 по физ. лицам. А далее, раз физ. лица это НДФЛ в строке 90 указываю только дивиденды с юр. лиц и соотвественно налог исчисленный с них. При проверке мне выдается ошибка, что строка 50 за минусом других строк (они у меня пустые) должна равняться строке 90, а у меня разница идет на физ. лиц. И как теперь быть?? Если везде ставить только по юр. лицам, то зачем нужна строка 53 для физ. лиц, а если в строку 90 ставить всю сумму и показывать весь налог, то опять неправильно, ведь у физ. лиц НДФЛ... ХЕЛП!!! Очень нужен совет!!!

[Елена С]

Подскажите пожалуйста, я немного запуталась...
Если я сдаю уточненку за 9 месяцев 2010г. За год еще не сдавала. Но уже месяц март, авансовые за 4 квартал и январь-февраль уплачены.
1. Как быть с авансовыми в уточненке? Указывать исходя из новых сумм с уточнениями (у меня налог к доплате, т.е. и авансовые увеличатся немного)?
2. И надо ли их доплачивать за все 5 мес. и пени к ним? Или можно будет доплатить только то, что получилось к доплате за 9 мес, а потом за год просто заплатить оставшуюся сумму налога?

[Елена С]

Кто-нибудь подскажите пожалуйста!!!

Сообщение от Елена С

Подскажите пожалуйста, я немного запуталась...
Если я сдаю уточненку за 9 месяцев 2010г. За год еще не сдавала. Но уже месяц март, авансовые за 4 квартал и январь-февраль уплачены.
1. Как быть с авансовыми в уточненке? Указывать исходя из новых сумм с уточнениями (у меня налог к доплате, т.е. и авансовые увеличатся немного)?
2. И надо ли их доплачивать за все 5 мес. и пени к ним? Или можно будет доплатить только то, что получилось к доплате за 9 мес, а потом за год просто заплатить оставшуюся сумму налога?