налог на прибыль - корректировка в форме №2

[Svetulik83]

Уважаемые бухгалтеры! Вот такая ситуация: если за 2009 год неправильно начислялся налог на прибыль (он не должен был начисляться т.к. был непокрытый убыток прошлого периода), была сдана годовая отчетность, потом внесены изменения в баланс и отчет о прибылях в виде письма в налоговую о том, что в отчете о прибылях изменились 2 строчки: Дополнительные показатели (стр. 160) и чистая прибыль (стр.190), само начисление налога сторнировано 31 дек. 2009 г. Сейчас я формирую отчет о прибылях за 1 кв. 2010 г., так в 4 столбце "Данные за аналогичный период прошлого года" в графе "Налог на прибыль" должна ли я показать начисленный налог на прибыль за 1 кв. прошлого года, или не должна, так как сторнировала начисление и написала в письме, что налог начислялся ошибочно. В письме в налоговую я написала, что меняются данные в отчете о прибылях в строке "налог на прибыль" и "Чистая прибыль" только за год, о квартальных отчетах я не упоминала. В оборотно-сальдовой ведомости за 1 кв. 2009 г. и последующие кварталы на сч 68.04.1 есть сумма начисленного налога на прибыль, в обор-сальд. ведомости за 2009 год сумма начисленного налога на прибыль отсутствует (сторнирована). Помогие, подскажите, пожалуйста, как верно заполнить отчет о прибылях за 1 кв. 2010 г.: указывать сумму налога на прибыль в столбце "за аналогичный период предыдущего года" или нет?

[Maxx]

Что-то много всего написано. Ух.
В Отчете о прибылях и убытках по стр.150 "Налог на прибыль" отражается сумма начисленного налога на прибыль которая рассчитана в декларации по налогу на прибыль за год
Вот от этого условия и пляшите.

[Svetulik83]

В стр. 150 налога на прибыль у меня не было, сумма налога отражена была в стр 160"Дополнительные показатели". Мы налог на прибыль в бюджет не платили, т.к. погашали убыток прошлого периода.

[Maxx]

Сообщение от Svetulik83

указывать сумму налога на прибыль в столбце "за аналогичный период предыдущего года" или нет?

Вы возьмите форму 2 за 1 кв-л 2009 года, и возьмите все данные оттуда. Вот и все.

Простите, я что-то сначала не туда повел.

[Svetulik83]

Это понятно, что данные нужно взять из отчета за 1 кв. прошлого года. Вопрос в том, брать данные все в точности из прошлого отчета без изменений или скорректированные в строке 160 и 190, учитывая что я налог на прибыль сторнировала. Данные в отчете за 1 кв. прошлого года в стр. 160 и 190 были не верными.

[Maxx]

Сообщение от Svetulik83

Вопрос в том, брать данные все в точности из прошлого отчета без изменений или скорректированные в строке 160 и 190, учитывая что я налог на прибыль сторнировала. Данные в отчете за 1 кв. прошлого года в стр. 160 и 190 были не верными.

Я считаю, что данные вы должны привести из формы 2 за 1 кв-л 2009 года без изменений.
Простите, что это за строка 160? вы ее с какой целью придумали? и влияет ли она на стр.190 "Чистая прибыль"?

[Svetulik83]

строка 160 влияет на сумму чистой прибыли точно также как строка 150. Эта строка у меня в 1С автоматически ставится в отчет, строка 150 не заполняется, вместо нее заполняется 160 строка. Сумма чистой прибыли определяется: Прибыль до налогообложения минус сумма в 160 строке. Поэтому меня и волнует этот вопрос как правильно перенести данные за 1 кв. прошлого года.

[Maxx]

Сообщение от Svetulik83

в 1С автоматически ставится в отчет. Поэтому меня и волнует этот вопрос как правильно перенести данные за 1 кв. прошлого года.

У Вас 1С должна автоматически заполнить форму 2. Ну так как заполнит, так пусть и будет не партесь. Бух.отчетность за 1 кв-л особо никому не нужна. По итогам года все будет правильно.