Главбух - бухгалтерский форум. Форум для бухгалтера, бухгалтерский и налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД на форуме главбух, форум бухгалтеров.


Вернуться   ГЛАВБУХ бухгалтерский форум Главбух, форум бухгалтеров > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.07.2010, 15:29   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Fooly
 
Регистрация: 06.10.2008
Сообщений: 19
Спасибо: 0
Вопрос Расчет авансового платежа УСН-6%

Добрый день, У меня вот такой вопрос:Согласно ст. 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога, п.3: Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

вопрос: Если в первом квартале "забыли" уменьшить налог на суммы страховых взносов, можно ли это сделать за полгода?
т.е. допустим исчислен налог за полугодие: 300 000 руб.
авансовый платеж в 1 кв. не уменьшенный: 200 000 руб.
остаток уплаты во втором квартале: 100 000 руб.
За полгода страховых взносов исчисл. и уплач.:90 000< 50%
Итого: можно уплатить 10 000 рублей.

Это будет правильным расчетом?
Fooly вне форума   Ответить с цитированием
 
Ответ


Старый 13.07.2010, 16:49   #2
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 34
Сообщений: 5,320
Спасибо: 111
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

Авансовый платёж во 2 квартале 100 000, а взносов 90 000 - где же 50%? Вообще лучше потом по году уменьшить.
Впервые главбух на форуме   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2010, 07:45   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Fooly
 
Регистрация: 06.10.2008
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

90000 руб это < 50% от 300000 рублей (и там и там взяты суммы за полугодие)
Fooly вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2010, 08:04   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 999
Спасибо: 1
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

Цитата:
Сообщение от Fooly Посмотреть сообщение
т.е. допустим исчислен налог за полугодие: 300 000 руб.
авансовый платеж в 1 кв. не уменьшенный: 200 000 руб.
остаток уплаты во втором квартале: 100 000 руб.
За полгода страховых взносов исчисл. и уплач.:90 000< 50%
Итого: можно уплатить 10 000 рублей.
Да правильно.
Если да полугодие исчислено 300 000 без учета уменьшения -90 000 = 210 000
Соответственно если 200 000 вы оплатили , то к уплате 10000
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2010, 08:06   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 999
Спасибо: 1
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

Цитата:
Сообщение от Впервые главбух Посмотреть сообщение
Авансовый платёж во 2 квартале 100 000, а взносов 90 000 - где же 50%? Вообще лучше потом по году уменьшить.
Не соглашусь. Зачем столько денег уплачивать в бюджет, если НК наделяет вас правом уменьшать авансовый платеж. Думаю 90 000 найдется более достойное применение в хозяйственной деятельности компании.
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2010, 08:14   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Fooly
 
Регистрация: 06.10.2008
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

НатальяА1978 спасибо за ответ.
Fooly вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.07.2010, 11:28   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 23
Сообщений: 55
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

Подскажите, пожалуйста, (фирма совмещает УСН (6%) и ЕНВД) при расчете авансового платежа по УСН, я должна от общего дохода отнять доход попадающий под ЕНВД и потом считать 6% или считать от всей суммы дохода 6%??
Карина_7 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.07.2010, 12:07   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Fooly
 
Регистрация: 06.10.2008
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

На сколько я знаю то ведется раздельный учет, соответственно и налоги платятся раздельно. Когда я совмещала два режима, я платила УСН только с того что не подпадало под ЕНВД.
Fooly вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.07.2010, 12:11   #9
Alea jacta est
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: Moskow
Сообщений: 21,670
Спасибо: 439
По умолчанию Re: Расчет авансового платежа УСН-6%

Цитата:
Сообщение от Карина_7 Посмотреть сообщение
при расчете авансового платежа по УСН, я должна от общего дохода отнять доход попадающий под ЕНВД и потом считать 6%
можете так сделать, а можете просто взять сумму дохода от УСН
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: новости для бухгалтера, калькулятор НДС

Текущее время: 14:41. Часовой пояс GMT +4.


Реклама на форуме Главбух.ру



Rambler's Top100 Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2014, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot