Что выбрать: ООО или ИПе, если хочется создать своё дело?

[Казачёк]

Сообщение от Аяша

Подскажите пожалуйста! Хочу зарегистрировать издательство - точно ООО, а вот что лучше выбрать по налогообложению 6% или 15% и как это вообще понять что лучше.
И второй вопрос - если будет работа с фрилансерами (типа договор подряда) то за них не надо платить как за работников в штате всякие взносы и страховки или как? или подскажите где прочитать?

1. Если расходов большое количество (а издательский бизнес, вероятно, предполагает большие расходы на материалы, оплату труда, амортизацию оборудования, аренду помещений и т. п.), то однозначно следует выбрать объект налогообложения "доходы - расходы" х 15%. При этом необходимо учесть, что 15% это общая ставка. Регионы имеют право регулировать эту ставку в диапазоне от 5% до 15%. Например, в Чеченской республике ставка составляет 5%. Примерно подсчитано, что если расходы составляют более 60% величины доходов, то применение объекта "доходы - расходы" х 15% выгоднее, чем объекта "доходы" х 6%.

2. На выплаты в пользу подрядчиков физлиц не нужно начислять взносы в Фонд социального страхования. Но нужно платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, а также с доходов удерживать НДФЛ.

3. О страховых взносах можно почитать в "Практическом пособии по страховым взносам", об упрощёнке - в "Практическом пособии по УСН". Данные пособия доступны в правовой базе КонсультантПлюс. На выходных раньше доступ был бесплатный. Там же многочисленные аналитические статьи на эти темы.

И помните, что выбрав ООО Вы не сможете просто так забрать заработанные деньги.

[ГЛБ]

Сообщение от Аяша

а вот что лучше выбрать по налогообложению 6% или 15% и как это вообще понять что лучше.

это вам надо просчитать свои предполагаемые расходы, если сумма расходов будет больше 60 процентов, то лучше УСН доходы минус расходы 15%

Сообщение от Аяша

если будет работа с фрилансерами (типа договор подряда) то за них не надо платить как за работников в штате всякие взносы и страховки или как? или подскажите где прочитать?

со всех договоров придется уплачивать страховые взносы, будь то трудовой договор либо гражданско-правовой (подряда либо оказания услуг), другое дело что в ФСС по гражданско-правовым договорам не придется платить взносы, если такое условие пропишите в самом договоре, получится небольшая, но экономия. А прочитать можно про взносы в Федеральном законе №212-ФЗ от 29/07/2009 (если память мне не изменяет дату закона)

[Аяша]

Спасибо. Проясняется потихоньку что к чему.
А почему такая фраза - деньги не сможете забрать просто так. Как насчет выплаты дивидендов? Или вот вариант (из советов Киосаки) - можно поехать типа в командировку в европу - (это же за счет фирмы?), так как предполагается одно из изданий журнал, куда нужны материалы. Вот такое вот выведение денег это законно?
Казачек, вся печать будет заказом в типографии (сами не печатаем, только идея, макет и т.д.), это и будет основной расход.

[Казачёк]

Сообщение от Аяша

Спасибо. Проясняется потихоньку что к чему.
А почему такая фраза - деньги не сможете забрать просто так. Как насчет выплаты дивидендов? Или вот вариант (из советов Киосаки) - можно поехать типа в командировку в европу - (это же за счет фирмы?), так как предполагается одно из изданий журнал, куда нужны материалы. Вот такое вот выведение денег это законно?
Казачек, вся печать будет заказом в типографии (сами не печатаем, только идея, макет и т.д.), это и будет основной расход.

Например, ИП заработал 100 000 руб. Он может их тут же снять, потратить и никому не отчитываться. Те же 100 000 руб, заработанные ООО, снять просто так нельзя - нужно основание (подтвержденное документами): зарплата (но придется исчислить страховые взносы + НДФЛ), хознужды (но тогда нужны оправдательные документы) и др. Командировочные тоже подходящее основание, но, опять же, нужны оправдательные документы. Кроме того, деньги нужно обналичивать постоянно, а командировка бывает не так уж часто. Дивиденды можно выплатить, но придется платить с них 9% НДФЛ. И рассчитываются (и выплачиваются) они, как правило, по итогам года.

Советую просчитать примерную сделку - выписать все доходы и расходы. И посчитать сумму налога по двум объектам налогообложения. Сразу станет понятно, что выгодней.

Начинающим предпринимателям обычно рекомендуется упрощенка 6%, так как очень просто вести учёт, и налоговая не интересуется этим объектом налогообложения, а значит вероятность проверки - минимальная.

[MarinaT]

Добрый день! Я тут нашла такую информацию (см. ниже), кто может разъяснить это, т.к. у нас компания как раз занимается ИТ разработками и все что с этим связано, а налогов при этом реально поменьше.
Госаккредитация организаций в области ИТ Перечень аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий
В соответствии с пунктами 4, 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 06.11.2007г. № 758, государственную аккредитацию вправе получить российская организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий, независимо от организационно-правовой формы собственности при условии, что данная организация осуществляет разработку и реализацию программ для ЭВМ и баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывает услуги (выполняет работы) по адаптации программ ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ ЭВМ и баз данных.

[Казачёк]

Сообщение от MarinaT

Добрый день! Я тут нашла такую информацию (см. ниже), кто может разъяснить это, т.к. у нас компания как раз занимается ИТ разработками и все что с этим связано, а налогов при этом реально поменьше.
Госаккредитация организаций в области ИТ Перечень аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий
В соответствии с пунктами 4, 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 06.11.2007г. № 758, государственную аккредитацию вправе получить российская организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий, независимо от организационно-правовой формы собственности при условии, что данная организация осуществляет разработку и реализацию программ для ЭВМ и баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывает услуги (выполняет работы) по адаптации программ ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ ЭВМ и баз данных.

Одна знакомая IT-компания получила эту льготу с боями.

[Елена 2125]

Выбирая ООО или ИП нужно основываться на том сколько персонала будет работать и в какой сфере Вы хотите предоставлять услуги населению, например когда мой супруг решил заниматься пассажирскими перевозками мы стали узнавать подробно информацию об этом виде деятельности.

[ЕвгенияМ]

Всем доброго дня! Уважаемые форумчане, подскажите пжста советом.
1 вариант. Есть интернет-магазин (идут продажи по регионам РФ) + имеется розничная торговая точка (площадь 15 м2) -
2 вариант. Есть интернет-магазин (не идут продажи, используется как витрина для доп привлечения клиентов) + имеется розничная торговая точка (площадь 15 м2).
Вопрос - какой из налоговых режимов выгоднее сделать (УСНО или ЕНВД) для первого и второго вариантов?

[Казачёк]

Сообщение от ЕвгенияМ

Всем доброго дня! Уважаемые форумчане, подскажите пжста советом.
1 вариант. Есть интернет-магазин (идут продажи по регионам РФ) + имеется розничная торговая точка (площадь 15 м2) -
2 вариант. Есть интернет-магазин (не идут продажи, используется как витрина для доп привлечения клиентов) + имеется розничная торговая точка (площадь 15 м2).
Вопрос - какой из налоговых режимов выгоднее сделать (УСНО или ЕНВД) для первого и второго вариантов?

Интернет-магазины не подлежат переводу на ЕНВД.

Не подлежат переводу на уплату единого налога на вмененный доход организации и индивидуальные предприниматели, получающие доходы от реализации товаров посредством международной компьютерной сети "Интернет", так как из положений подпунктов 5 и 6 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса возникновение у налогоплательщиков обязанности по уплате единого налога на вмененный доход связывается не только с видом осуществляемой ими деятельности, но и с рядом условий, указанных в данной статье Кодекса. Так, в сфере розничной торговли таким условием является осуществление деятельности в объектах торговли (розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли; розничная торговля, осуществляемая через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов; объекты нестационарной торговой сети). Поскольку всемирная компьютерная сеть "Интернет" не соответствует определениям объектов торговли, установленных Государственным стандартом Российской Федерации Р51303-99 "Торговля. Термины и определения", налогоплательщики, получающие доходы от реализации товаров сети "Интернет", не подлежат переводу на уплату единого налога на вмененный доход.

[ЕвгенияМ]

Сообщение от Казачёк

Интернет-магазины не подлежат переводу на ЕНВД.

А если будет только торговая точка, то можно применить вмененку? Как будет рассчитываться в этом случае налог? Исходя из метража помещения? Если метраж 15 м2, то сколько составит налог?
И еще вопрос - нужна ли ККМ и книга кассира операциониста при ЕНВД и при УСН?

[Che Guevar]

Сообщение от ЕвгенияМ

И еще вопрос - нужна ли ККМ и книга кассира операциониста при ЕНВД и при УСН?

А как же вы обойдетесь без ККМ, если у вас на точках ведется розничная торговля?

[Казачёк]

Сообщение от ЕвгенияМ

А если будет только торговая точка, то можно применить вмененку? Как будет рассчитываться в этом случае налог? Исходя из метража помещения? Если метраж 15 м2, то сколько составит налог?
И еще вопрос - нужна ли ККМ и книга кассира операциониста при ЕНВД и при УСН?

Возможность применения вменёнки зависит от региона. В большинстве регионов можно применять вменёнку для розницы. В Москве нельзя.

На 15 метров в месяц = (1800 (базовая доходность на 1 метр площади) х 1,569 (К1 федеральный) х K2 (зависит от региона) х 15м) х 15% (ставка налога). Получится ориентировочно 6500 в месяц.

На вменёнке достаточно товарного чека.

На УСН придётся применять ККТ, вести книгу кассира-операциониста.

[ЕвгенияМ]

Казачёк, огромное спасибо за основательный подробный ответ.

[Казачёк]

Сообщение от ЕвгенияМ

Казачёк, огромное спасибо за основательный подробный ответ.

Пожалуйста! Всегда рад помочь. Также хочу сказать, что часто сталкивался с тем, что некоторые розничные продавцы не спешат применять КТТ и вести учёт Интернет-магазина на УСН. Особенно в тех случаях, когда основной доход идёт от розничной торговли, а Интернет магазин существует "чтоб был". Ради небольшой доли Интернет-клиентов тратить деньги на обслуживание кассового аппарата, платить налоги с УСН не очень выгодно. Поэтому они отпускают клиента с торговой площади на вменёнке или делают доставку, выписывая лишь товарный чек. Это, конечно же, нарушение и риск, но если вмёненку держать на ИП, то штрафы небольшие (кассовый аппарат будет дороже).

Я бы в таких случаях рекомендовал рисковать не открыто, а как-нибудь более хитро замаскировать схему. Например, ООО на УСН оказывает агентские услуги по поиску клиентов с помощью Интернет-магазинов, а ИП на вменёнке оплачивает ООО за поиск клиентов агентское вознаграждение. Клиенты найденные через Интернет в итоге перенаправляются за покупками в розничную точку ИП на вменёнке.

[ЕвгенияМ]

Казачёк, еще раз вам огромное спасибо за конструктивные советы!!!

[Che Guevar]

Казачёк, очень полезные ответы! спасибо, много нового узнала для себя.

[Казачёк]

Сообщение от ЕвгенияМ

Казачёк, еще раз вам огромное спасибо за конструктивные советы!!!

Сообщение от Che Guevar

Казачёк, очень полезные ответы! спасибо, много нового узнала для себя.

You are welcome

[ЕвгенияМ]

Казачёк, еще один вопросик вам хочу задать:
открываю ИП с января 2014, делаю предзаказ товара и после этого следует долгое ожидание. Товар прибудет только к сентябрю и соответственно вся деятельность начнется с сентября 2014, в этоже время арендую и площадь. По отчетности хочу сделать вмененку. Как будет идти расчет с сентября 2014, понятно - исходя из площади аренды. А что делать с "мертвым" периодом январь-сентябрь? Как в этом случае будет идти расчет вмененки? Может сделать формальную аренду на 1м2 ?

[Таинственная Незнакомка]

.....................................

Начал деятельность в качестве ИП, однако никакого бизнеса не вел. В налоговой и в фондах инспекторы указали, что даже если деятельность не ведется, уплачивать налоги необходимо. Нужно ли отчитываться по ЕНВД? И как быть, если деятельность не велась? Верно ли, что налог нужно платить с "нуля"?

В Налоговом кодексе РФ сказано: налоговая декларация по ЕНВД представляется налогоплательщиками по итогам каждого налогового периода (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).
К примеру, в письмах Минфина России от 14.09.2009 N 03-11-06/3/233, от 17.09.2009 N 03-11-09/317 специалисты отмечают, что обязанность налогоплательщика по уплате ЕНВД возникает независимо от фактически полученного дохода от осуществления предпринимательской деятельности или ее приостановления. Однако в письме Минфина России от 02.12.2011 N 03-11-11/302 отмечается, что глава 26.3 Налогового кодекса РФ не предусматривает представления "нулевых" деклараций по ЕНВД. Это же мнение выражает и ФНС России в письме от 10.10.2011 N ЕД-4-3/16690.
В данном случае рекомендуем представить "нулевые" декларации, уплатить необходимые налоги, взносы, штрафы и пени.

Ж.Д. Французова,
финансовый аналитик

15 мая 2012 г.

"Нормативные акты для бухгалтера", N 10, май 2012 г.

[Казачёк]

Сообщение от ЕвгенияМ

Казачёк, еще один вопросик вам хочу задать:
открываю ИП с января 2014, делаю предзаказ товара и после этого следует долгое ожидание. Товар прибудет только к сентябрю и соответственно вся деятельность начнется с сентября 2014, в этоже время арендую и площадь. По отчетности хочу сделать вмененку. Как будет идти расчет с сентября 2014, понятно - исходя из площади аренды. А что делать с "мертвым" периодом январь-сентябрь? Как в этом случае будет идти расчет вмененки? Может сделать формальную аренду на 1м2 ?

Как только вы подадите заявление о переходе на вменёнку, придется её платить и подавать декларации. Отсутствие деятельности на уплату вменёнки никак не повлияет.

Но здесь есть тонкий момент. Любая организация в общем случае переводится на УСН либо остаётся работать на общей системе. А вменёнкой облагаются лишь отдельные виды деятельности. Таким образом, вменёнка не может применяться сама по себе. Она используется либо в месте с УСН, либо в месте с общей системой.

Чтобы применять вменёнку и не сдавать декларации по другим системам налогообложения при регистрации ИП или компании вы должны заявить только один ОКВЭД - "розничная торговля". Если заявите дополнительные ОКВЭДы - например, "оптовая торговля", то могут заставить сдавать нулевые декларации по УСН или общей системе. То есть при регистрации вы должны будете заявить ОКВЭД "розничная торговля" и сразу перейти на вменёнку. Если вы этого не сделаете, то налоговики могут посчитать, что период простоя вы работаете по другой системе налогообложение и виду деятельности.

Если есть возможность снять 1м-2м, то это позволить Вам сразу применять вменёнку. Соответственно налог будете платить с этой площади и подавать декларации только по вменёнке. Но на период простоя это не очень выгодно.

Поэтому можно сделать по другому. При регистрации заявить ОКВЭД "оптовая торговля", перейти на УСН с объектом 6%. Отработать спокойно период простоя на УСН. Когда начнётся вменённая деятельность - исключить ОКВЭД "оптовая торговля" и добавить "розничная торговля", подать заявление на вменёнку. После этого сдавать декларации по вменёнке, а по итогам года подать нулевую декларацию по УСН. Со следующего года подавать только декларации по вменёнке. Таким образом, вы сможете в период простоя избежать уплаты вменёнки и подачи деклараций, сможете оплачивать все расходы и сразу арендовать нужную площадь.