Форум: Расчет налога на прибыль Страница [2] Форум Главбух

Алина2010 · 20.07.2010, 23:21

если я начисляю в бух. учете, то и в налоговом должна, ведь налог отражается в отчете о прибылях и убытках и эта инфо берется из налогового учета. а чтобы сделать начисление в налоговом учете, то там требуется заполнения графы "вид расходов" иначе не проводит

Алина2010 · 20.07.2010, 23:25

до меня относили к "другим расходам,включаемые в состав косвенных" и сумма начисленного налога отражалась в декларации по налогу на прибыль в стр. 040 (косвенные расходы) в разделе "расчет расходов", но мне кажеться это не правильным, еще там отражался налог на имущество.

Veselenochka · 20.07.2010, 23:31

Цитата:

Сообщение от Алина2010

если я начисляю в бух. учете, то и в налоговом должна, ведь налог отражается в отчете о прибылях и убытках и эта инфо берется из налогового учета. а чтобы сделать начисление в налоговом учете, то там требуется заполнения графы "вид расходов" иначе не проводит

Форма 2 это бухгалтерская отчетность. данные в нее берутся из бухгалтерского учета.

Veselenochka · 20.07.2010, 23:34

Цитата:

Сообщение от Алина2010

до меня относили к "другим расходам,включаемые в состав косвенных" и сумма начисленного налога отражалась в декларации по налогу на прибыль в стр. 040 (косвенные расходы) в разделе "расчет расходов", но мне кажеться это не правильным, еще там отражался налог на имущество.

как можно сумму налога на прибыль отнести в декларации к расходам? сначала отнести а потом посчитать прибыль? или посчитать а потом отнести???

Алина2010 · 20.07.2010, 23:34

и еще вопрос: в отчете о прибылях и убытках по стр. 100 (прочие расходы) должны ли отражаться расходы НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛАЖ-Я. в декларации их нет,а в отчете есть и они уменьшают прибыль в форме№2 и итоговая цифра с декларацией не совпадает

Veselenochka · 20.07.2010, 23:39

в бухгалтерской отчетности отражаются все расходы, в налоговой - только принимаемые при расчете налога на прибыль, соответственно на эту разницу и будет расходиться НУ и БУ, если вы не применяете ПБУ 18/02

Алина2010 · 20.07.2010, 23:59

значит в форме 2 эти расходы (не применяемые для налого облажения) учитывабютя и соответственно прибыль будет уменьшена на эту сумму?

Veselenochka · 21.07.2010, 00:13

да, в БУ вы учитываете все расходы, которые были у организации в текущем периоде.
прибыль бухгалтерская будет меньше прибыли налоговой если у вас есть расходы, которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

Оля Оля · 21.07.2010, 01:07

спасибо огромное

Алина2010 · 21.07.2010, 09:55

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

да, в БУ вы учитываете все расходы, которые были у организации в текущем периоде.
прибыль бухгалтерская будет меньше прибыли налоговой если у вас есть расходы, которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

большое спасибо за помощь!

Lipa · 21.07.2010, 11:03

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

хм..
Lipa, сдавайте сейчас по аналогии с прошлым периодом, вы все равно не разберетесь что к чему..
у вас и торговля и производство? отдельно? или продаете то что произвели?

Veselenochka, у нас и торговля и производство, отдельно,
покупаем и перепродаем
и производим и тоже продаем.

Я и так заполнила декларацию вроде по аналогии с 1 кварталом, просто заморочилась с этой незавершенкой..
Вот теоретически, на будущее, в моем случае, незавершенка - это стоимость переданных в производство материалов, из которых еще не успели ничего сшить?

Спасибо огромное Вам!

Lipa · 21.07.2010, 11:11

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

как можно сумму налога на прибыль отнести в декларации к расходам? сначала отнести а потом посчитать прибыль? или посчитать а потом отнести???

Так, вот тоже вопрос интересовал, теоретически логично, нельзя отнести. И налог на прибыль прошлых периодов тоже, да? 1 квартала? т.к. все равно нарастающим итогом сначала считаем?
А другие налоги можно отнести к расходам? налог на имущество, например? и НДС...? (думаю НДС точно нельзя)))

Veselenochka · 21.07.2010, 11:19

Цитата:

Сообщение от Lipa

Veselenochka, у нас и торговля и производство, отдельно,
покупаем и перепродаем
и производим и тоже продаем.

Я и так заполнила декларацию вроде по аналогии с 1 кварталом, просто заморочилась с этой незавершенкой..
Вот теоретически, на будущее, в моем случае, незавершенка - это стоимость переданных в производство материалов, из которых еще не успели ничего сшить?

Спасибо огромное Вам!

незавершенка - это прямые расходы за период, которые относятся к производству, но не были списаны на затраты потому что согласно выбранному порядку относятся к незавершенным работам. это не только материалы, это могут быть еще амортизация, зарплата производственных рабочих, вообщем все расходы которыые имеют непосредственное отношение к производству.
брррр, как-то так...

Lipa · 21.07.2010, 11:39

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

незавершенка - это прямые расходы за период, которые относятся к производству, но не были списаны на затраты потому что согласно выбранному порядку относятся к незавершенным работам. это не только материалы, это могут быть еще амортизация, зарплата производственных рабочих, вообщем все расходы которыые имеют непосредственное отношение к производству.
брррр, как-то так...

Угу, понятно более-менее, это я писала только про материалы в моем случае - т.к. у нас амортизации нет, как и оборудования, и зарплата рабочих в косвенных расходах..
а в декларации незавершенка в каком месте отражается? или не отражается? и как-то влияет на величину налога на прибыль?

Спасибо тысячу раз)

Veselenochka · 21.07.2010, 11:41

незавершенка никак не отражается, она остается на 20 счете и не списывается в расходы

Lipa · 21.07.2010, 14:35

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

незавершенка никак не отражается, она остается на 20 счете и не списывается в расходы

Ключевая фраза! Т.е. стоимость материалов (в моем случае), которые переданы в производство, но из которых еще ничего не произвели в расходы в декларации не включаются. Стало легче жить!

Veselenochka, пусть у Вас всё в жизни будет хорошо! Вы всем тут много помогаете и это обязательно вернется!

Veselenochka · 21.07.2010, 14:50

Цитата:

Сообщение от Lipa

Ключевая фраза! Т.е. стоимость материалов (в моем случае), которые переданы в производство, но из которых еще ничего не произвели в расходы в декларации не включаются. Стало легче жить!

Veselenochka, пусть у Вас всё в жизни будет хорошо! Вы всем тут много помогаете и это обязательно вернется!

спасибо, но вы рано радуетесь

в НК есть отдельная статья пр НЗП -319-я. в ней описан порядок списания таких расходов

почитайте, только не пугайтесь сразу

Nadjusha · 22.07.2010, 13:20

Veselenochka, подскажите пожалуйста, после проведения документа "Закрытие месяца" сформировалась проводка Дт 09- Кт 68.4.2 "Признание отложенного налогового актива" УБЫТКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ......унас фирма открыта с 1 июня 2010 года, реализации не было, было немного расходов и все, не могу понять откуда сформировалась эта проводка??? И это правильно что ли???

Пытаюсь рассчитать, налог на прибыль, у нас убыток, и ничего не получается......

Veselenochka · 22.07.2010, 13:56

Nadjusha, у вас в программа применяет ПБУ 18/02, посмотрите по моему в учетной политике (1с у вас?) помоему надо указать это это пбу не применяется.. сейчас нет базы рядом, не могу посмотреть,это вроде в сервисе там где сведения об организации..
но откуда она убыток берет мне непонятно, если у вас база новая я не понимаю..

Nadjusha · 22.07.2010, 14:01

Veselenochka, я нашла уже где можно отключить чтоб не применяло ПБУ 18/2, только поясните пожалуйста, кому выгодно применять ПБУ 18/2 а кому нет??? Вот мы фирма новая, учетной политики еще нет, читаю форум и все больше и больше вопросов.....мы будем заниматься арендой техники, брать в аренду, а потом сдавать еще кому-нить за большую цену, вот я думаю мы не должны применять ПБУ 18/2??? Извините пожалуйста за возможно глупые вопросы......

20.07.2010, 23:21	#21
Алина2010 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 04.05.2010 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Расчет налога на прибыль если я начисляю в бух. учете, то и в налоговом должна, ведь налог отражается в отчете о прибылях и убытках и эта инфо берется из налогового учета. а чтобы сделать начисление в налоговом учете, то там требуется заполнения графы "вид расходов" иначе не проводит

20.07.2010, 23:25	#22
Алина2010 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 04.05.2010 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Расчет налога на прибыль до меня относили к "другим расходам,включаемые в состав косвенных" и сумма начисленного налога отражалась в декларации по налогу на прибыль в стр. 040 (косвенные расходы) в разделе "расчет расходов", но мне кажеться это не правильным, еще там отражался налог на имущество.

20.07.2010, 23:34	#25
Алина2010 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 04.05.2010 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Расчет налога на прибыль и еще вопрос: в отчете о прибылях и убытках по стр. 100 (прочие расходы) должны ли отражаться расходы НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛАЖ-Я. в декларации их нет,а в отчете есть и они уменьшают прибыль в форме№2 и итоговая цифра с декларацией не совпадает

20.07.2010, 23:39	#26
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Re: Расчет налога на прибыль в бухгалтерской отчетности отражаются все расходы, в налоговой - только принимаемые при расчете налога на прибыль, соответственно на эту разницу и будет расходиться НУ и БУ, если вы не применяете ПБУ 18/02 __________________ Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.

20.07.2010, 23:59	#27
Алина2010 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 04.05.2010 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Расчет налога на прибыль значит в форме 2 эти расходы (не применяемые для налого облажения) учитывабютя и соответственно прибыль будет уменьшена на эту сумму?

21.07.2010, 00:13	#28
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Re: Расчет налога на прибыль да, в БУ вы учитываете все расходы, которые были у организации в текущем периоде. прибыль бухгалтерская будет меньше прибыли налоговой если у вас есть расходы, которые не учитываются при расчете налога на прибыль. __________________ Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.

21.07.2010, 01:07	#29
Оля Оля статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 21.07.2010 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Re: Расчет налога на прибыль спасибо огромное

21.07.2010, 11:41	#35
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Re: Расчет налога на прибыль незавершенка никак не отражается, она остается на 20 счете и не списывается в расходы __________________ Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.

22.07.2010, 13:20	#38
Nadjusha Бухгалтер Регистрация: 12.03.2010 Сообщений: 2,129 Спасибо: 4	Re: Расчет налога на прибыль Veselenochka, подскажите пожалуйста, после проведения документа "Закрытие месяца" сформировалась проводка Дт 09- Кт 68.4.2 "Признание отложенного налогового актива" УБЫТКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ......унас фирма открыта с 1 июня 2010 года, реализации не было, было немного расходов и все, не могу понять откуда сформировалась эта проводка??? И это правильно что ли??? Пытаюсь рассчитать, налог на прибыль, у нас убыток, и ничего не получается......

22.07.2010, 13:56	#39
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Re: Расчет налога на прибыль Nadjusha, у вас в программа применяет ПБУ 18/02, посмотрите по моему в учетной политике (1с у вас?) помоему надо указать это это пбу не применяется.. сейчас нет базы рядом, не могу посмотреть,это вроде в сервисе там где сведения об организации.. но откуда она убыток берет мне непонятно, если у вас база новая я не понимаю.. __________________ Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.

22.07.2010, 14:01	#40
Nadjusha Бухгалтер Регистрация: 12.03.2010 Сообщений: 2,129 Спасибо: 4	Re: Расчет налога на прибыль Veselenochka, я нашла уже где можно отключить чтоб не применяло ПБУ 18/2, только поясните пожалуйста, кому выгодно применять ПБУ 18/2 а кому нет??? Вот мы фирма новая, учетной политики еще нет, читаю форум и все больше и больше вопросов.....мы будем заниматься арендой техники, брать в аренду, а потом сдавать еще кому-нить за большую цену, вот я думаю мы не должны применять ПБУ 18/2??? Извините пожалуйста за возможно глупые вопросы......