Декларация по НДС

[Оксaнa]

Коллеги, подскажите, если наряду с основным видом деятельности (облагается НДС) была еще реализация металлолома (не облагается НДС), то нужно ли заполнять Раздел 7 декларации по НДС?

[Youlia]

Да, конечно.

[Оксaнa]

Youlia, спасибо!

[Magnoly]

Подскажите пжлста: если мы перечисляем поставщику оплату через банк. сч., то ндс же тоже учитываем в декларации? Но при этом на сч 19 ндс входной не отображается. делать проводки тогда в ручную?

[Youlia]

Сообщение от Magnoly

Подскажите пжлста: если мы перечисляем поставщику оплату через банк. сч., то ндс же тоже учитываем в декларации?

Оплата поставщику никак не связана с декларацией по НДС.

Сообщение от Magnoly

Но при этом на сч 19 ндс входной не отображается.

А где отображается?

[Magnoly]

ситуация такая: поступила предоплата от покупателя, в т.ч. ндс (кот мы должны в бюджет), и так же мы оплатили поставщику, в т.ч. ндс. Получается, что в бюджет надо оплатить разницу между внутр. и входного ндс. Или я неправильно понимаю??

[Youlia]

По предоплате Вы должны заплатить НДС, а вот насчет вычета с оплаты поставщику - он счет-фактуру Вам дал?

[Magnoly]

нет, только факт оплаты и все

[Youlia]

Вычеты производятся на основании счетов-фактур. Нет счета-фактуры - нет вычета.

[Magnoly]

Т.е. получается надо требовать от поставщика сч.ф. на аванс, и после этого принимать в зачет? А так получается мы должны заплатить в бюджет ндс с предоплаты от покупателя (сч.ф. на аванс выставлена)?

[Youlia]

Да, получается, что так. Счет-фактура поставщика должен быть оформлен в соответствии с правилами оформления авансовых счетов-фактур.

[Magnoly]

Youlia, спасибо большое!!! Вы очень помогли!

[Ольга Шестакаузе]

Youlia, подскажите, пожалуйста:

в июле сдали уточненку, соответственно, восстановили ранее зачтенный НДС и уплатили его. Сейчас, заполняя декларацию, в какой строке указать сумму доплаты - ровно на нее не бьется :( Само восстановление идет по стр. 090(101)...

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

в какой строке указать сумму доплаты

Доплаты чего? НДС в бюджет? Так оплата в декларации не указывается...
А что с чем у Вас не идёт?

[Ольга Шестакаузе]

Б_С_К, да у нас вообще :( сдали утрчненку за год, а аудиторы иностранные запретили вносить изменения тем годом! В итоге и оплата июлем, и проведено исправление июлем. То ли вообще не показывать ни проводку, ни оплату, то ли показывать, но оплату-то некуда положить :( кошмар, короче.

[Youlia]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

аудиторы иностранные запретили вносить изменения тем годом

Аудиторы, видимо, запретили изменения в бухучет вносить, а декларация тут причем? Налоговый учет существует по своим правилам. Оплата в декларациях нигде не заполняется.

[Ольга Шестакаузе]

Сообщение от Youlia

Аудиторы, видимо, запретили изменения в бухучет вносить, а декларация тут причем? Налоговый учет существует по своим правилам. Оплата в декларациях нигде не заполняется.

Да - все верно, но как тогда: если бы мы внесли изменения тем годом, у нас бы висел остаток на начало квартала, который бы бился с оплатой и - красота, как раз никакие оплаты мы бы и не показывали. А тут получается, что порошло восстановление налога в этом квартале, и это нужно отразить в 090 строке, а оплату мы отразить не можем, получается разрав на эту величину. Единственное, что могу придумать - вообще не отражать восмтановление..

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

А тут получается, что порошло восстановление налога в этом квартале

Если чесно то я ни чего не поняла...
Вы уточнёнку за какой период сдали?
Если я правильно поняла, то Вы сдали уточненку за прошлый год, а проводки сделали в этом? Тогда Вам просто не нужно еще раз восстанавливать НДС по тем же документам и всё...

[Youlia]

Ольга Шестакаузе, НДС считается не по бухучету, а по книгам покупок и продаж. Если вносите изменения в декл. - должны быть оформлены соотв.доплисты за тот период.

[Ольга Шестакаузе]

Сообщение от Б_С_К

Если чесно то я ни чего не поняла...
Вы уточнёнку за какой период сдали?
Если я правильно поняла, то Вы сдали уточненку за прошлый год, а проводки сделали в этом? Тогда Вам просто не нужно еще раз восстанавливать НДС по тем же документам и всё...

Ммм, как обьяснить.. Обычно: остаток на начало периода по 68 совпадает с 51 (в корреспонденции с 68), возможная разница - оплата ндс за нерезидента, но она идет не только по 51, но и по 60/11, то есть, перекрывается. Все остальнфе обороты по 68, если их заносить в декрацарию, выводят на нужное нам сальдо, которое мы потом платим. Если бы мы сделали уточняющую проводку тем годом, разница бы прекрасно повисла в составе остатка на начало периода, она бы совпадала с 51, и все бы сошлось идеально. Но мы проводку сделали июлем. И оплатили июлем. Теперь: мы расшифровываем это восстановление в 090 строке, и начальное сальдо "закрывает" трлько часть 51. Разнийа в эту мерзостную оплату остается не скрыженной. И: либо я не показываю вообще в 090 строке восстановление (как буд-то оно было в том году), или надо в какую-то строку декларации добавить эту оплату, а оплаты мы не отражаем в декларации! Убиться :(