Налог на прибыль

[Андрианна]

Добрый день всем
Подскажите, пжлст, если на расчетный счет средств не поступало,но были расходы(закупки материалов), как расчитывать налог на прибыль??Мы его не платим вообще??

[ГЛБ]

Андрианна,

Сообщение от Андрианна

Мы его не платим вообще??

значит у вас убыток...........и платить пока ничего не надо.....

[Андрианна]

Спасибки))))Я еще почитала статьи,разобралась!

[Беренис]

Вообще то налог на прибыль от поступления денежных средств на расчетный счет не зависит…
Вы могли отгрузить товар, оказать услуги, но покупатель вам их еще не оплатил, сие не означает, что вы освобождаетесь от уплаты налога…

[ГЛБ]

Андрианна,

Сообщение от Беренис

прибыль от поступления денежных средств на расчетный счет не зависит…

вы применяете кассовый метод учета или метод начисления?

[ГЛБ]

Андрианна, и были ли у вас отгрузки (реализация)?

[Андрианна]

Сообщение от Беренис

Вообще то налог на прибыль от поступления денежных средств на расчетный счет не зависит…
Вы могли отгрузить товар, оказать услуги, но покупатель вам их еще не оплатил, сие не означает, что вы освобождаетесь от уплаты налога…

то есть надо учитывать все выставленные счета и счета-фактуры??А считаются доходом средства, которые поступили на расчетный счет во втором квартале по договору от прошлого года(проплата частями-на полгода,НДС по ним заплачен)?
p.s. Извините за глупые вопросы-нас бухгалтер бросила,уволиласьМы теперича стараемся сами

[Андрианна]

Сообщение от ГЛБ

Андрианна, и были ли у вас отгрузки (реализация)?

Мы выставляли счет,отгружали товар,но оплаты не было.

[ГЛБ]

Андрианна,

Сообщение от Андрианна

Мы теперича стараемся сами

понятно, скорее всего вы применяете метод начисления, значит раз вы

Сообщение от Андрианна

отгружали товар

то у вас должен быть начислен доход в сумме равной вашей отгрузки, а уже этот доход будет уменьшаться на ваши расходы

Сообщение от Андрианна

были расходы(закупки материалов

тогда вам необходимо уплатить налог на прибыль.......

Сообщение от Андрианна

А считаются доходом средства, которые поступили на расчетный счет во втором квартале по договору от прошлого года(проплата частями-на полгода,НДС по ним заплачен)?

все зависит от того какой метод вы применяете, метод начисления или кассовый метод...........

[Андрианна]

спасибо

[Беренис]

Надо учитывать не все выставленные счета и счета-фактуры, (т.к. один документ выставляется на предоплату, а у второго функция налогового учета), а была ли у вас реализация вообще (а это накладные и акты выполненных работ).
Сделайте анализ 90 счета и посмотрите что у вас стоит в дебете 62 счета.
Заодно сделайте анализ 90 счета за 2009 год и определите, какой у вас метод определения доходов. Если Дт 62 – Кт 68.2 > 1 млн. рублей, то метод начисления, если меньше, то возможен кассовый метод…
При любом раскладе, декларацию по налогу на прибыль вы обязаны подать…

[Андрианна]

окСейчас этим займусь-напишу чего получилось)))

[Андрианна]

Сообщение от Беренис

сделайте анализ 90 счета за 2009 год и определите, какой у вас метод определения доходов

Сделала-все-таки метод начисления))))Спасибо всем большое,разобралась,отчет сделала,уже отправила!!