Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на имущество организаций


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.08.2010, 14:51   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
По умолчанию расчет налога на имущество

Добрый день!
Имущество- машина, со сроком полезного использования 37 месяцев, стоимость без НДС - 437 288,14 руб.
мой расчет:
437 288,14/37=11 818,60 - амортизация;
среднегодовая стоимость:
(437 288,14 + 425 469,54 + 413 650, 94 +401 832,34) /4 = 129 095,46 руб.;
налог на имущество:
129 095,46 Х 2.2= 2 840,10 руб.
правильно сделан расчет?
вопрос еще: какая сумма налога на имущество за 2 года?
что-то очень много получается по моим данным...((((
ЗАРАНЕЕ СПАСИБО!!!
Мария новичок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2010, 17:17   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Цитата:
Сообщение от Мария новичок Посмотреть сообщение
правильно сделан расчет?
Если за квартал, то правильно.
Цитата:
Сообщение от Мария новичок Посмотреть сообщение
какая сумма налога на имущество за 2 года?
Для этого надо рассчитать остаточную стоимость на первое число каждого из этих двух лет месяца (уменьшая ее каждый месяц на сумму ежемесячной амортизации 11818,6), суммировать, разделить на количество месяцев и умножить на ставку 2,2.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2010, 09:27   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

большое спасибо, сейчас буду считать!
Мария новичок вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.08.2010, 09:44   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

мой расчет остаточной стоимости за период 2 года:
общая сумма 7 232 981,76 руб.
налог на имущество получается 7 232 981,76 / 24 х 2,2 = 6630,23. это за год? или уже за 2?
Мария новичок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2010, 16:35   #5
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Цитата:
Сообщение от Мария новичок Посмотреть сообщение
общая сумма 7 232 981,76 руб.
У меня получилась другая цифра - 7386623,5.
За первый год сумма налога на имущество - 8060,28, за второй - 4940,17. Итого общая сумма за два года 13000,46 руб.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2010, 10:33   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

я сейчас напишу подробно:
первоначальная стоимость без НДС 437 288,14 руб. считаю:
1. 437 288,14;
2. 437 288,14 - 11 818,60 = 425 469,54;
3. 425 469, 54 - 11 818,60 = 413 650,94;
4. ... 401 832,34;
5. ... 390 013,74;
6. ... 378 195,14;
7. ... 366 376,54;
8. ... 354 557,94;
9. ... 342 739,34;
10. .. 330 920,74;
11. .. 319 102,14;
12. .. 307 283,54;
13. .. 295 464,94;
14. .. 283 646,34;
15. .. 271 827,74;
16. .. 260 009,14;
17. .. 248 190,54;
18. .. 236 371,94;
19. .. 224 553,34;
20. .. 212 734,74;
21. .. 200 916,14;
22. .. 189097,54;
23. .. 177278,94;
24. .. 165 460,34.
общая сумма 7 232 981, 54.
налог на имущество за 2 года: 7 232 981,54 / 24 х 2,2% х 2 = 13 260,47 руб.
у меня такая цифра получилась...:
Мария новичок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2010, 17:05   #7
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Мария новичок, Вы пишите стоимости не 1,2,3,4..., а на первое число каждого месяца. За один год у Вас должно получится 13 значений, и за другой - тоже. Годовая сумма налога вычисляется путем деления суммы 13 значений на 13 и умножением на ставку 2,2%.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2011, 15:59   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

добрый день.
помогите разобраться в расчетах, считаю налог и амортизацию впервые.

10,02,11 приобрели имущество стоимостью 72000,00 без ндс.
срок ПИ =60 мес.
амортизация за март =1200,00
среднегодовая стоимость имущества =(72000+70800)/4=35700
налог на имущество за 1 квартал =35700*2,2%=785,4

правильно я считаю?
Гавр вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.02.2011, 17:38   #9
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

не совсем правильно. 785.4 это налог не за 1 квартал, а за год. Поэтому Вам нужно эту сумму еще разделить на 4 (квартала). Итого налог за 1 квартал составит196руб
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 18:00   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

спасибо.
1) а за полугодие считать: получившуюся за полугодие среднегодовую стоимость делить на 7 и еще делить на 2 и * на 2,2%?
2) когда производить уплату налога за 1 квартал? или это будет авансовый платеж за 1 квартал?
Гавр вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 18:12   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.02.2011
Сообщений: 106
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Цитата:
Сообщение от Гавр Посмотреть сообщение
а за полугодие считать: получившуюся за полугодие среднегодовую стоимость делить на 7 и еще делить на 2 и * на 2,2%?
среднегодовую стоимость делить на 7 и на 4 квартала и * на 2.2%2)

когда производить уплату налога за 1 квартал? или это будет авансовый платеж за 1 квартал?
уплата производится до 28 числа месяца следующего за отчетным
NadyaBuh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 18:22   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Огромное спасибо!
Гавр вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.04.2011, 07:44   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 04.04.2011
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

А у меня вот такая задачка (только не смейтесь, я только учусь):
Среднегодовая стоимость имущества на 01.04. составила 1120000руб.
Начислить налог на имущество за этот период.
Решение:
1120000*2,2% = 24640
Я правильно сделала?
Polanka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.04.2011, 22:10   #14
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Polanka, вопрос в задаче поставлен некорректно. Среднегодовая стоимость определяется по году. За 1 квартал определяется средняя стоимость имущества за отчетный период. Как посчитана среднегодовая стоимость на 01.04 - из задачи не известно, поэтому не уверена, что ее можно принимать за базу для расчета авансового платежа за 1 квартал.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.04.2011, 17:22   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 04.04.2011
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Ну а если расчитать как за первый квартал, то как?
Polanka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.04.2011, 19:38   #16
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

За первый квартал нужно сложить все остаточные стоимости на каждое первое число, т.е. на 01.01, 01.02, 01.03, 01.04 и поделить на 4, а затем умножить на ставку, если нет льгот.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.04.2011, 19:58   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 04.04.2011
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Спасибо большое
Polanka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2011, 12:03   #18
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 05.04.2011
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Поясните пожалуйста, а в первом квартале я должна отнести на 91.2 счет налог на имущество точнее аванс посчитанный за 2010 г? я запуталась в авансовых платежах(((
Татьяна90 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.04.2011, 12:16   #19
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

Татьяна90, налог за 2010 год вы должны были списать в расходы в 2010году, а за 1 квартала 2011 - в 1 квартале 2011
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2011, 12:29   #20
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 05.04.2011
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: расчет налога на имущество

А если мы просрочили с уплатой авансового платежа, заплатили только 20 апреля? я должна сумму начисленную в 1 квартале налога на имущ-во отнести на счет 91?? а потом уже считать фин рез-ты и сдавать деклар. налога на прибыль, так я понимаю?
Татьяна90 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 08:05. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot