НДФЛ

[marusja]

Здраствуюте ! У нас вот какая ситуация, мы арендуем легковой автомобиль у своего директора по договору аренды. Когда из кассы мы вадаем ему за аренду, надо в этот день платить НДФЛ, или он сам в конце года подает декларацию?Заранее спасибо.

[Spa]

Как я понимаю когда вы выдаете ему за аренду денежки, нужно удержать с него НДФЛ, заплатить вы его можете когда платите налоги по зарплате в начале следующего за истекшим, удерживает и платит организация НДФЛ по данному виду дохода физ. лица

[marusja]

Большое спасибо

[Nadia]

Сообщение от marusja

Здраствуюте ! У нас вот какая ситуация, мы арендуем легковой автомобиль у своего директора по договору аренды. Когда из кассы мы вадаем ему за аренду, надо в этот день платить НДФЛ, или он сам в конце года подает декларацию?Заранее спасибо.

Если у директора удерживается НДФЛ, то он должен перечисляться в бюджет в день удержания. По итогам года директор подает декларацию, при этом НДФЛ с него ранее удержан.
Если у директора не удерживается НДФЛ, то по итогам года он подает декларацию и самостоятельно уплачивает НДФЛ в бюджет с дохода.

[Владимир Томчак]

Сообщение от Nadia

Если у директора удерживается НДФЛ, то он должен перечисляться в бюджет в день удержания. По итогам года директор подает декларацию, при этом НДФЛ с него ранее удержан.
Если у директора не удерживается НДФЛ, то по итогам года он подает декларацию и самостоятельно уплачивает НДФЛ в бюджет с дохода.

хочу немного поправить модератора.
я согласен, что НДФЛ уплачивается в бюджет не позднее дня, след-го.за выплатой аренды директору. но в этом случае организация по итогам года сама подает сведения на него в ИФНС, т.к.организация в данном случае выступает налог.агентом.

для справки: если договор является договором аренды авто с экипажем, то с вознаграждения директора начисляется еще и ЕСН.

[Nadia]

Я упустила момент, что организация подает сведения на него в ИФНС по итогам года, но разве он сам не должен еще подать декларацию о доходах?

[Spa]

Почему НДФЛ платим в день удержания, и что мне за это будет. Если я заплачу его в день выплаты зарплаты?(к примеру через 2 недели) Ведь у нас налоговый период по НДФЛ 1 календарный год. Какеи законы я нарушаю?

[Владимир Томчак]

в НК указан срок уплаты НДФЛ, не позднее дня, след.за днем выдачи з/п.

по поводу сдачи сведений, сдаются один раз.

[Spa]

Если так, а разве мы зарплату ему выдаем, мы выдаем одному из наших контрагентов(в лице физ. лица) арендную плату, и это совсем не зарплата. И с этого его дохода удерживаем НДФЛ по закону.

[Владимир Томчак]

Сообщение от Spa

Если так, а разве мы зарплату ему выдаем, мы выдаем одному из наших контрагентов(в лице физ. лица) арендную плату, и это совсем не зарплата. И с этого его дохода удерживаем НДФЛ по закону.

все верно, просто в вашем случае вместо з/п вы платите арендную плату физ.лицу.

[DoberM@N]

Вобщето, если Ваша организация заключила договор ареднды транспортного средства с физическим лицом (в данном случае директор организации), то по договору аренды Ваш директор самостоятельно получет доход и обязан самомтоятельно исчислить налог на доходы и подать деларцию. В данном случае организация не выступает в качестве налогового агента. Но есть еще нюанс - как заключен договор аренды, т.е. как выступает по договору аренды Ваш директор, как физическое лицо, или как работник предприятия.

[Nadia]

Все это правильно, но чаще всего физ.лица предоставляющие имущество в аренду предпочитают, чтобы с них удерживали НДФЛ при выплате дохода и перечисляли его в бюджет. Потому как при подаче декларации лично, ему придеться платить в бюджет НДФЛ самостоятельно, а это обычно немалые суммы.
И еще один момент хотела подчеркнуть, сумма арендной платы относится к прочим расходам, связанным с производством и реализацией и отражается в декларации по налогу на прибыль. Так Вот если налорганы выяснять, что физ.лицо, предоставляющее имущество в аренду не задекларировало свои доходы, то все суммы арендной платы будут исключены из расходов.

[DoberM@N]

Ну сумма НДФЛ будет одна и та же независимо от того удержал её налоговый агент или налогоплательщик самостоятельно задекларировал эту сумму, разницы никакой (13%).
А на счет арендной платы, то каждая организация которая находится на УСНО или на ОСНО списывает в расходную часть любую уплачиваемую аренду, лишь бы подтверждающие документы были, в данном случае - договор аренды .

[Nadia]

Столкнулась с этой проблемой в 2006 году,
когда мои хорошие знакомые пришли со слезами по данному вопросу.
Налоговая исключила из расходов суммы арендной платы на основании того, что физ.лицо не задекларировало доход. Т.к. в аренде были грузовые автомашины и суммы арендной платы за два года были приблизительно на 400 000 рублей, то раскрутили "без шума и пыли".

[DoberM@N]

Это не правильно, если у Вас есть документы, подтверждающие уплату, арендной платы, то Вы смело можете принимать эту сумму в расходную часть, даже если арендодатель не задекларировал свой доход, проверено судебной практикой.
PS: каждое лицо, должно самостоятельно исчислять и уплачивать налоги

[Spa]

Организации обязаны удерживать и платить НДФЛ с физ. лиц получающих у организации доход, о б я з а н ы, за исключением доходов перечисленных в ст. 228 НК РФ. Nadia особенно мне странно читать это от вас, спросите у вашей подруги Катрин.
Цытата: PS: каждое лицо, должно самостоятельно исчислять и уплачивать налоги
Что вы блин буровите, почитайте НК РФ Nadia объясните человеку, какой еще посткриптум

[DoberM@N]

Вот и почитайте ст.228 НК, а потом её проанализируйте, а уж потом буровте

[Alex-a]

Сообщение от marusja

Здраствуюте ! У нас вот какая ситуация, мы арендуем легковой автомобиль у своего директора по договору аренды. Когда из кассы мы вадаем ему за аренду, надо в этот день платить НДФЛ, или он сам в конце года подает декларацию?Заранее спасибо.

НДФЛ с компенсаций работникам за использование личных автомобилей можно не начислять

[Spa]

Несогласен, старье 2005 года!!!

[Nadia]

Все мы можем ошибаться, а в споре рождается истина.
Можно обсудить п5 ст 228 НК:
5. Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают налог равными долями в два платежа: первый - не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты.