НДС

[Na_ta]

Подскажите,пожалуйста,у нас организация занимается продажей и обслуживанием компьютерной техникой.Система налогообложения ОСНО.Почему то предыдущий бухгалтер на реализацию товара НДС начисляла, а на обслуживание компьютерной техники нет.Правильно ли это?

[Кочетков Юрий]

Нет, не правильно.

НДС при ОСНО не начисляется только на необлагаемые НДС виды деятльности, поименованные в статье 149 НК РФ. Данная статья не содержит освобождения от НДС по обслуживанию компьюетров (только если вы не обслуживаете их за пределами РФ)

[Na_ta]

Понятно, спасибо.

[Беренис]

Обслуживание ПК производилось организациям или частным лицам за наличный расчет? Здесь возможно, имеет место быть ЕНВД - оказание услуг населению...

[Na_ta]

Сообщение от Беренис

Обслуживание ПК производилось организациям или частным лицам за наличный расчет? Здесь возможно, имеет место быть ЕНВД - оказание услуг населению...

Обслуживание производится организациям по безналу.

[Кочетков Юрий]

Соглашусь с Беренис, откройте закон Вашего региона О введении ЕНВД. ТАм должны быть поименованы виды деятельности, которые переводятся на ЕНВД. Если обслуживание компьютеров там поименовано - значит бухгалтер делала правильно.

Но совмещение облагаемых и необлагаемых НДС видов деятельности (в вашем случае это может быть ОСНО и ЕНВД) подразумевает наличие раздельного учета входного НДС (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ)

Отсутствие раздельного учета влечет отказ всей суммы вычетов по НДС.

[Na_ta]

Да, в нашем регионе есть ЕНВД,значит у нас должен быть еще ЕНВД?Мы ведь работаем не в розницу, а у нас оптовая торговля.Бухгалтер по ЕНВД декларации не сдавала.

[MarinaAnna]

Сообщение от Na_ta

Да, в нашем регионе есть ЕНВД,

То что в вашем регионе есть ЕНВД, это еще не значит, что он есть по вашему виду деятельности, а скорей всего по вашему виду деятельности, так как вы оказываете эти услуги организациям, ЕНВД нет. Поэтому бухгалтер делала неправильно, и вам нужно доначислить по этим операциям НДС, перечислить его и подать уточненки по НДС.

[Na_ta]

Спасибо .

[ЕленаГ]

Где-то собака явно порялась. Надо спросить предыдущего бухгалтера. Если она так делала, она и раздельный учет должна была вести.

[Na_ta]

Сообщение от ЕленаГ

Надо спросить предыдущего бухгалтера.

В том то и дело,что спросить уже не могу,бухгалтер переехала в другой город.А мое руководство считает,что это услуги и они должны быть без НДС....

[MarinaAnna]

Сообщение от ЕленаГ

Если она так делала, она и раздельный учет должна была вести.

По всей видимости ее убедило руководство

Сообщение от Na_ta

что это услуги и они должны быть без НДС....

А какими-то налогами они эту услугу облагали ?
Ответ налоговой :
Вопрос:
1. Фирма, применяющая упрощенную систему налогообложения планирует оказывать услуги по ремонту и обслуживанию компьютеров как населению, так и юридическим лицам. Данная деятельность согласно Общероссийскому классификатору услуг населению ОК 002-93 кодируется "804000 - Услуги по работе на вычислительной технике и связанное с этим обслуживание". То есть как мы понимаем не относится у коду 01 "Бытовые услуги", подпадающие под налогообложение единым налогом на вмененный доход. Однако в некоторых коментариях специалистов обслуживание оргтехники и перифирии почему то относится к бытовым услугам и подпадает под ЕНВД. Во избежание ошибок при расчете налгов просим дать соотвтетсвующие разъяснения.
Ответ:
1. Услуги по ремонту и обслуживанию компьютеров как населению, так и юридическим лицам не относятся к "Бытовым услугам" и не попадают под налогооблжение единым налогом на вмененный доход в соответствии с п.п.2 п.2 ст.346.26 Налогового кодекса Российской Федерации.
А это значит, что раз фирма на ОСНО, то по данной услуге начисляется НДС и налог на прибыль.

[Na_ta]

Большое всем спасибо за ответы,я тоже считаю, что НДС надо было платить,буду разговаривать с руководством.И прибыль тоже надо уточненку сдавать?

[MarinaAnna]

Сообщение от Na_ta

буду разговаривать с руководством.

Разговаривайте, спросите с чего они взяли, что НДС не облагается ? Объясните, что когда будет налоговая проверка, а рано или поздно она будет, доначислят и налоги и пени и штрафы. Вот интересно в выручку эти суммы попадают, ведь должно же быть расхождение при заполнении декларации по НДС и налогу на прибыль, ведь в налоговой суммы сопоставляют по выручке в декларации на прибыль и выручке по декларации по НДС. Если вы пишите необлагаемая НДС, то она должна же чем-то подтверждаться, либо должны быть декларации по ЕНВД, но я так поняла, что таковых у вас тоже нет, я имею ввиду деклараций ЕНВД.

[Na_ta]

Сообщение от MarinaAnna

должно же быть расхождение при заполнении декларации по НДС и налогу на прибыль, ведь в налоговой суммы сопоставляют по выручке в декларации на прибыль и выручке по декларации по НДС.

Да,я теперь буду разбираться,я с НДС и налогом на прибыль очень мало работаю,я и думаю, почему налоговая у меня в этом квартале с р/сч взыскала еще налог на прибыль(недоплату),хотя в декларации и в форме-2 прибыль сходится и налоги по прибыли я платила, видимо это с этим связано.Хорошо, что подсказали,теперь поняла,в чем может быть ошибка.

[Б_С_К]

Сообщение от Na_ta

в этом квартале с р/сч взыскала еще налог на прибыль(недоплату),

Налоговая сама по себе ничего снять не может! Только если вы показали больше а заплатили меньше, но сначала должны были требования прислать. А вот почему они Вашим НДСом не интересуются действительно непонятно... Сравните выручку в декларациях по НДС, прибыли и 2й форме а также по вашей оборотке.

[Na_ta]

Сообщение от Б_С_К

Налоговая сама по себе ничего снять не может!

Но деньги действительно сняты,значит банк снял по требованию налоговой,у меня требования нет,в выписки написано взыскание недоимки ст.46.ч1 НК РФ.Налог на прибыль был заплачен как в налоговой декларации по прибыли начислилось.Буду все перепроверять.

[Б_С_К]

Сообщение от Na_ta

Буду все перепроверять.

Сделайте сверку с налоговой по всем налогам (НДС Прибыль)

[Na_ta]

Понятно, буду сверять с налоговой по акту сверки.Если что то не понятно будет,буду спрашивать на форуме.

[MarinaAnna]

Сообщение от Na_ta

Но деньги действительно сняты,значит банк снял по требованию налоговой,у меня требования нет,в выписки написано взыскание недоимки ст.46.ч1 НК РФ.Налог на прибыль был заплачен как в налоговой декларации по прибыли начислилось.Буду все перепроверять.

Может быть по какой-нибудь другой декларации Налог на прибыль был не доплачен ? Проверьте все декларации, проверьте сходятся ли декларации с 68 счетом (Налог на прибыль), сходятся ли оплаты, соответствуют ли они декларациям, может быть бухгалтер корректировочную декларацию подавала, а программе недоначислила? Можно еще сходить в отдел камеральных проверок и поинтересоваться объяснив, что сняли с р/счета, а самого требования у меня нет, подскажите за что сняли, за какой период?
Так лучше будет, быстрей выясните и быстрей поймете откуда ноги растут.