НДС при возврате денег

[Алла 79]

Подскажите. Мы перечислили деньги по договору сумма 200000, а они дали акт на 150000, и внизу акта написали что 50000 вернут. Как мне это отразить в бух учёте и какие документы им надо дать? И ещё перечисления были в 3кв, а возврат денег в 4 кв.

[Алла 79]

--------------------------------------------------------------------------------

Подскажите. Мы перечислили деньги по договору сумма 200000, а они дали акт на 150000, и внизу акта написали что 50000 вернут. Как мне это отразить в бух учёте и какие документы им надо дать? И ещё перечисления были в 3кв, а возврат денег в 4 кв.

[Б_С_К]

Вам на эту сумму Поставщик сч.ф-ру на аванс выписывал? Вы по ней НДС в зачёт принимали?

[Алла 79]

Поставщик сч-факт выписывал, я приняла в зачёт в 3 кв, и уже сдала декларацию НДС.

[Б_С_К]

Тогда в 4 кв. это сч. фру регистрируйте в книге продаж а сч. ф-ру на реализацию в книгу покупок. После того как вернут деньги просто закроете 60 сч. и всё

[Алла 79]

Что -то я не поняла.... те сч-фактуры кот они мне давали я уже провела в 3 кв. Сейчас они мне перечисляют деньги, я им должна какую сч-фактуру дать (может с минусом как-то делается) ?

[Б_С_К]

Вы им ни чего не должны давать. А как делается я Вам написала выше. : Сч ф-ра на аванс регистрируется в книге продаж а на реализацию в книге покупок.

[Алла 79]

на какую реализацию ? я же им ничего не продаю... они просто возвращают мне остаток денег....

[Алла 79]

Те счета-фактуры кот они мне давали я зарегистрировала в книге покупок за 3 кв.

[Б_С_К]

Сообщение от Алла 79

Те счета-фактуры кот они мне давали я зарегистрировала в книге покупок за 3 кв.

Теперь в 4 кв. Вы её занесёте в книгу продаж!!!

Сообщение от Алла 79

на какую реализацию ?

Сч. ф-ру которую они выпишут Вам в 4 кв. на реализацию на 150 000 руб! Вы её занесете в книгу покупок в 4 кв.

[Б_С_К]

«Входной» НДС, который покупатель принял к вычету с уплаченного аванса, нужно восстановить в том квартале, в котором произошли следующие события:
– покупатель получил счет-фактуру на товары (работы, услуги), в счет поставки которых он выплатил продавцу (исполнителю) аванс;
– поставщик вернул покупателю ранее уплаченный аванс в связи с расторжением или изменением условий ранее заключенного договора.

В этих случаях НДС нужно восстанавливать в сумме, которая была принята к вычету при уплате аванса.

Этот следует из положений подпункта 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ.

Восстановленную сумму налога отразите в книге продаж (абз. 6 п. 16 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914). Основанием для отражения восстановленного налога в книге продаж являются счета-фактуры, по которым «входной» НДС был принят к вычету. Если счета-фактуры отсутствуют (например, истек срок их хранения), записи в книге продаж можно сделать на основании бухгалтерской справки. В ней должен быть приведен расчет суммы НДС, подлежащей восстановлению. Для расчета используйте ставки НДС, действовавшие на момент применения налоговых вычетов. Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 20 мая 2008 г. № 03-07-09/10.

Помимо книги продаж, восстановленную сумму налога укажите по строке 090 раздела 3 декларации по НДС за соответствующий квартал, а именно:
– при переходе организации на ЕНВД или упрощенку – за квартал, предшествующий переходу на спецрежимы (абз. 9 п. 3 ст. 170 НК РФ);
– при начале использования освобождения от уплаты НДС – за квартал, предшествующий кварталу, в котором организация отправила в инспекцию уведомление об освобождении (п. 8 ст. 145 НК РФ);
– при постепенном восстановлении НДС по недвижимости (исходя из 1/10 вычета) – за IV квартал каждого года, в котором организация использовала соответствующее имущество в не облагаемых НДС операциях (абз. 5 п. 6 ст. 171 НК РФ, абз. 6 п. 16 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914);
– при получении товаров (работ, услуг), в счет поставки которых поставщику (исполнителю) был уплачен аванс, – за квартал, в котором от поставщика (исполнителя) поступил счет-фактура на реализованные товары (работы, услуги);
– при возврате аванса поставщиком (исполнителем) – за квартал, в котором был расторгнут (изменен) договор, предусматривающий выплату аванса;
– в остальных случаях – за квартал, в котором организация начала использовать имущество, по которому восстанавливается налог, в необлагаемых НДС операциях (абз. 8 п. 3 ст. 170 НК РФ).

[Алла 79]

[QUOTE=Б_С_К;388051]Теперь в 4 кв. Вы её занесёте в книгу продаж!!!

а на каком основании?, я должна сама выписать их?

[Алла 79]

Сч. ф-ру которую они выпишут Вам в 4 кв. на реализацию на 150 000 руб! Вы её занесете в книгу покупок в 4 кв.[/QUOTE]

Они уже ничего выписывать не будут, они же дали мне сч-фактуры на 200000 в 3 кв.

[Б_С_К]

Сообщение от Алла 79

Они уже ничего выписывать не будут, они же дали мне сч-фактуры на 200000 в 3 кв.

Ёлки..... Они ЧТО ВАМ ДАЛИ!??? Сч. ф-ру на аванс!!!! Это две разные сч. фры.
И они обязаны Вам выставить сч. ф-ру на реализацию и вместе с актом или ТОРГ-12 Вам её отдать.
И мой совет - почитайте НК РФ и правила заполнения книг продаж и покупок. Пригодится ещё не раз. (не обижайтесь )

[Алла 79]

Мне дали сч-фактуры на 200000 (кот я изначально перечислили и кот взяла в зачёт в 3 кв), и дали акт на сумму 150000 (выписан 3 кв), а деньги в сумме 50000 перечислили в 4 кв.

[Аланда]

Алла 79, прислушайтесь к БСК

Сообщение от Б_С_К

они обязаны Вам выставить сч. ф-ру на реализацию и вместе с актом или ТОРГ-12 Вам её отдать

Получается ,что вы на руках должны иметь два счета-фактуры-на аванс и на реализацию.В книгу покупок попадут оба счета-фактуры,а один-на аванс- еще в книгу продаж.Хотя,я не стала бы ,"заморачиваться" со счетом-фактурой на проплаченный аванс ( вы имеете на это право),а учла бы в книге покупок только один-по покупке,учитывая,что все операции прошли в одном квартале.На конец квартала просто останется долг поставщика вам на сумму 50000 р,которые они и вернули в 4 квартале.

[Алла 79]

дело в том что они дали сч-факт августом, а акт дали в октябре (а дата на нём стоит 30 сентября), а я по сч-факт уже взяла суммы в зачёт и сдала декларацию......... А теперь не знаю как мне это всё провести правильно........

[Б_С_К]

Сообщение от Алла 79

Мне дали сч-фактуры на 200000 (кот я изначально перечислили и кот взяла в зачёт в 3 кв), и дали акт на сумму 150000 (выписан 3 кв), а деньги в сумме 50000 перечислили в 4 кв.

Так если это всё в 3 кв, то тогда зачем Вы берете в зачет сч. ф-ру на 200 000? если у Вас на руках акт на 150 000, да ещё и без счет ф-ры (как я поняла). В этом случае нужно брать сч. ф-ру на 150 000 и сдавать уточненку за 3 кв.

[Алла 79]

У меня акт появился только сейчас, я не знала что он будет на меньшую сумму, а декларацию уже сдала (и т.к. декларация была к возмещению, у меня была камеральная проверка, где эти сч-факт я им предоставила)...............

[Алла 79]

Сообщение от Алла 79

У меня акт появился только сейчас, я не знала что он будет на меньшую сумму, а декларацию уже сдала (и т.к. декларация была к возмещению, у меня была камеральная проверка, где эти сч-факт я им предоставила)...............

в налоговую предоставила.