РЕФОРМА БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ с 1 января 2011 года.

[bars]

Выложил проект изменений в оплате труда в образовании с 01/06/2011

[Juli09]

Расскажите, пожалуйста про счет 401.10. Если я правильно понимаю, его закрывают 109.60? Или нет??? Напишите проводочки, пожалуйста....

[osovch]

Juli09, если внимательно почитать инструкцию (а это очень-очень необходимо) то мы узнаем, что счета 401.10 и 401.20 закрываются 1 раз в год 31 декабря на счет 401.30.
а 109 счет обычно используется для платных услуг например.

[Juli09]

Я начислила Дт задолженность Дт205.30 Кт401.10. И все, и пусть до 31 декабря висит? Так? Я этого в инструкции не нашла... Перечитала 20 раз... Хорошо, ну а 109? что расходы там собираются, я и так знаю... А проводки?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Juli09

Перечитала 20 раз... Хорошо, ну а 109? что расходы там собираются, я и так знаю... А проводки?

все проводки зависят от той или иной хозяйственной операции...собирается все на Дт 109

[Juli09]

Смета у меня есть на обучение. Допустим, на 90000 руб. В расходы включаются затраты на оплату труда, амортизация, коммуналка, материалы, рентабельность. Какие проводки будут на 109 сч.?

[osovch]

на 109 счет относите затраты связанные с изготовлением готовой продукции, выполнением работ, услуг, а на 40120 - затраты источником финансового обеспечения которых являлись субсидии, пожертвования, гранты.......

Juli09, а ваш вопрос я что-то не поняла, в чем он конкретно состоит?

[Juli09]

Вот у меня и есть смета на обучение. Услуга, которую мы окажем сторонней организации. Какими проводками провести... Просто я какие проводки не сформирую, у меня ничего не проводиться, комп говорит, что все не так...

[osovch]

В оказывате услугу - это не ваш расход, а ваш доход будет!
А расходы, которые вы понесете при оказании услуги на Дб 109 относите, с соответствующей аналитикой.
Например Дб. 10960211 Кр. 30211000 - начислена з/плата.
и по аналогии все остальные

[Juli09]

Да, это я понимаю. А счет 109 куда?

[osovch]

Сообщение от Juli09

Да, это я понимаю. А счет 109 куда?

а вот 109 счет по результатам месяца:

62. Принятие к бухгалтерскому учету хозяйственных операций распределения общехозяйственных расходов учреждения, произведенных за отчетный период (месяц) при формировании фактической стоимости изготовления различных видов готовой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг на основании первичных учетных документов - Справки (ф.0504833) с приложением расчета их распределения, способом, утвержденным учетной политикой учреждения, отражается в соответствии с содержанием хозяйственной операции по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 010900000 "Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг" (010960211 - 010960213, 010960221 - 010960226, 010960262, 010960263, 010960271, 010960272, 010960290) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010900000 "Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг" (010970211 - 010970213, 010970221 - 010970226, 010970271, 010970272, 010970290), либо дебету счета 040120000 "Расходы текущего финансового года" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010900000 "Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг" (010970211 - 010970213, 010970221 - 010970226, 010970271, 010970272, 010970290).

я больше склоняюсь к последнему варианту.

[Juli09]

Ой, все я запуталась... Если я формирую документ "списание затрат по услугам" и ввожу списание на основании акта выполненных работ, то он мне в Дт 401.10 ставит, а в кредит 109 счет. И цепочка такая у меня получается: 1)Дт 109.61 Кт 302.11-302.26, 104, 105; 2) Дт401.10 Кт 109.61; 3) Дт 205.31 Кт 401.10. Или это не правильно?

[osovch]

Juli09, не правильно, вторая проводка тогда должна быть 2) Дт401.20 Кт 109.61;

[Juli09]

Блин, тогда у меня что-то с программой... Когда я основанием ввожу акт выполненных работ, мне в Дт 401.10 ставиться автоматически...

[Juli09]

Я сейчас прочитала статью "Учет готовой продукции", там такие проводки:1) Дт109.61 Кт302,104,105; 2) Дт105.37 Кт109.61; 3) Дт401.10 Кт105.37; 4) Дт205.31 Кт401.10...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Juli09

Блин, тогда у меня что-то с программой... Когда я основанием ввожу акт выполненных работ, мне в Дт 401.10 ставиться автоматически...

верно..акт выполненных работ - реализация- доход

[Juli09]

Ну так значит, мои проводки правильные были, да? я только одну пропустила???

[osovch]

ой, короче я сама уже запуталась

[Таинственная Незнакомка]

я например не пойму, чего хочет Juli09, но я знаю почему у нее выходит 401.10 : она основанием берет акт выполненных работ оказанных услуг - то бишь документ реализации...
osovch, мы ж ее базу не видим, а советовать что либо по отстраненным вопросам сложновато...

[osovch]

короче, если я поняла, то при рализации , на основании акта доход 401,10. Денежку получили. Списываем на расходы на Дб. 109. В конце месяца себестоимость закрываем на дб. 401,20 с кр. 109.
Вот что я поняла. Как это в программе провести? Для того чтобы расходы встали на 109 в з/плату начисляете с налогами и взносами, по коммуналке акт вып.работ получаете, материалы списываете и все эти расходы собираются на 109 счете. В конце месяца Справкой закрываете 109 счет. Как-то так.

ПЫ.СЫ. Хочется уж решить этот вопрос... Пора бы уж....