Раздельный учет НДС

[Катенька]

Добрый день! Очень нужна ваша помощь. Как правильно рассчитать сумму НДС, которую надо принять к вычету? Заранее спасибо!

[Капа]

Сообщение от Катенька

Добрый день! Очень нужна ваша помощь. Как правильно рассчитать сумму НДС, которую надо принять к вычету? Заранее спасибо!

Я так понимаю, что вы имеете в виду сумму НДС входящего, тогда она учитывается при условии правильно оформления счета-фактуры, полученной от поставщика в 1С на счете 19.3, потом записью книги покупок списываете ее в дебет сч. 68.2.

Или что вы имели в виду под "расчитать сумму НДС"?

[Катенька]

Получилась такая ситуация: оказаны услуги (не облагаются НДС) на 10000 рублей, и оказаны услуги (с учетом НДС) на 5400 рублей. Получается, ведется раздельный учет и определяется доля продукции, не облагаемой НДС. Вопрос как раз в том, как правильно ее рассчитать? Подскажите пожалуйста, а то я совсем запуталась:(

[Капа]

Вы учет ведете в 1С?

[Капа]

Вы не сосем понимаете, если ваш поставщик работает без НДС, то и учитываете его услуги без НДС, ежели с НДС, то соответсвенно...обычно платильщиком НДС (т.е. ВАм как я понимаю) не очень выгодно работать с не платильщиками оного.

В вашем случие ни какого раздельного учета...так скажи сумма с учетом НДС какая?

[Катенька]

Без НДС работаем мы

[Капа]

Катенька, если вы хотите получить более или менее внятный ответ, более конкретно описывайте ситуцию...

Вы на какой системе налогообложения находитесь?

[Катенька]

В письме Минфина 03-07-15/02 сказано, что мы должны вести раздельный учет НДС, т.е. на счет 68.2 относить только часть НДС от поставщиков, остальную списывать на расходы организации. Возникает вопрос: как именно рассчитать ту часть НДС, которую надо отнести на счет 68.2?

[Катенька]

Мы находимся на ОСНО, не являемся малым предприятием.

[Главан]

установите в своей учетной политике принцип деления, например,
1. входящий ндс по общим, общехозяйственным расходам пропорционально выручке от каждого вида деятельности (т. е. обагаемого и необлагаемого),
2. входящий ндс от деятельности, облагаемой ндс - к зачету,
3. от деятельности не облагаемой ндс - на затраты

[Владимир Томчак]

а можно отнести ваши затраты конкретно на определенную выручку. т.е. те затраты на выручку с НДС, а другие на выручку без НДС. если так сделать нельзя, то придется все делить в пропорции, кот. вы выбираете сами, самая распространенная по доле выручки.

[Катенька]

Сообщение от Владимир Томчак

а можно отнести ваши затраты конкретно на определенную выручку. т.е. те затраты на выручку с НДС, а другие на выручку без НДС. если так сделать нельзя, то придется все делить в пропорции, кот. вы выбираете сами, самая распространенная по доле выручки.

Спасибо за совет А можно использовать такую пропорцию: Доля выручки без НДС в общей выручке = Выручка без нДС/ на общую выручку (без НДС)???
Еще возникает такой вопрос (нигде не могу найти ответ): если мы начисляем проценты по договорам займа (без НДС) компании, где являемся учредителями, это считается выручкой или нет? Очень надеюсь на Вашу помощь!

[Владимир Томчак]

значит, выручка считается без НДС. главное такую пропорцию в учетной политике пропишите.
а какая разница кому давали займ??? если между вами оформлен договор процентного займа, то проценты начисляете по условиям договора. всю сумму %% относите на счет 91.1 "Проч.доходы", т.к. это является доходом по проч.деятельности, если конечно же основной деятельностью вашей компании не является предоставление кредитов и займов. в таком случае эти доходы на сч.90.1.

[Катенька]

Сообщение от Владимир Томчак

значит, выручка считается без НДС. главное такую пропорцию в учетной политике пропишите.
а какая разница кому давали займ??? если между вами оформлен договор процентного займа, то проценты начисляете по условиям договора. всю сумму %% относите на счет 91.1 "Проч.доходы", т.к. это является доходом по проч.деятельности, если конечно же основной деятельностью вашей компании не является предоставление кредитов и займов. в таком случае эти доходы на сч.90.1.

Проценты мы учитываем на счете 91.1, и к выручке это не относится (так? Спасибо Вам большое
Значит, если раньше до меня был другой бухгалтер, то он должен был эту пропорцию описать в учетной политике? И что мне делать, если она там не прописана? Можно ли начать использовать такой расчет? Просто я пересчитывала, то что ранее делали, и проценты не хотят сходиться:(

[Владимир Томчак]

значит вам все-таки придется раскрыть секретную формулу. может есть бух.спарвки или на компе остались какие-то данные, кот. помогут вам. если ничего нет, то звоните старому буху. просто будет очень некрасиво, если у вас будут разные пропорции по разнесению расходов. налговики тоже не все дураки, разницу просчитают.

[Катенька]

Как раз проблема в том, что ничего нет:(
У меня и было сомнение относительно этих процентов Значит мы их не учитываем в составе выручки ?

[Владимир Томчак]

почему??? вы не путайте распределение расходов по видам деятельности, облагаемой и необлагаемой НДС.
в вашем случае помимо вашей основной деятельности вы еще ведете прочую, т.е. предоставляете займы своим фирмам. так??? %%% кот. по условиям договора вы начисляете идут к вам в доходы. эти %%% не обл-ся.НДС.

[Катенька]

Сообщение от Владимир Томчак

почему??? вы не путайте распределение расходов по видам деятельности, облагаемой и необлагаемой НДС.
в вашем случае помимо вашей основной деятельности вы еще ведете прочую, т.е. предоставляете займы своим фирмам. так??? %%% кот. по условиям договора вы начисляете идут к вам в доходы. эти %%% не обл-ся.НДС.

ТО есть эти масенькие суммы (по двадцать рублей в месяц) мы тоже включаем в состав выручки?
Вы уж меня извините, если я чего то не допонимаю, просто дали на работе новый кчасток, вот и пытаюсь с ним разобраться

[Владимир Томчак]

вы просто перепутали учет расходо и учет доходов. расходы у вас делятся пропорционально выручке, например получили выручку по деятельности не облагаемой НДС 100т.р. и выручку облагаемой НДС (без НДС) 150 т.р. общие расходы, кот.нельзя отнести конкретно к какой-либо деятельности 100 т.р. вот и делите эти расходы отностительно выручки, т.е. коэф. выручки с НДС в общ.выручке =0,6. Т.О. расходов по деятельности с НДС = 100т.р.*0,6.
а вот %%% - это ваши доходы и их распределять никуда не нужно, общей суммой на сч. 91.1, НДС с этих %% не начисляется.
надеюсь теперь все понятно. если что можешь мне на работу писать для консультаций, рад буду помочь tomchak@account.spb.ru

[Катенька]

Сообщение от Владимир Томчак

вы просто перепутали учет расходо и учет доходов. расходы у вас делятся пропорционально выручке, например получили выручку по деятельности не облагаемой НДС 100т.р. и выручку облагаемой НДС (без НДС) 150 т.р. общие расходы, кот.нельзя отнести конкретно к какой-либо деятельности 100 т.р. вот и делите эти расходы отностительно выручки, т.е. коэф. выручки с НДС в общ.выручке =0,6. Т.О. расходов по деятельности с НДС = 100т.р.*0,6.
а вот %%% - это ваши доходы и их распределять никуда не нужно, общей суммой на сч. 91.1, НДС с этих %% не начисляется.
надеюсь теперь все понятно. если что можешь мне на работу писать для консультаций, рад буду помочь tomchak@account.spb.ru

Огромное спасибо за помощь и за адрес! Теперь не так страшно
Значит если я применяю формулу, которую я написала раньше, то у меня получается так:
Доля выручки, не облагаемой НДС = 100 т.р./250 т.р. , а проценты я не трогаю Так?