Форум: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ Форум Главбух

Кактусенок · 09.01.2011, 10:23

Здравствуйте! От все души поздравляю всех с Новогодними праздниками!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:

По результатам Акта сверки взаимных расчетов с ФСС за 2010 г. выявилась недоимка по страхованию от НС и ПЗ за декабрь 2009г.
Бухгалтер в январе 2010г. заплатил этот налог в ИФНС. ФСС декларацию за 1 кв. 2010г. принял!
В декабре 2010г. в ИФНС написали письмо о возврате суммы на рас.счет организации.
Но не стали дожидаться, когда эту сумму перечислит ИФНС на рас. счет, заплатили недоимку в ФСС. Пени по недоимке не начислили!

Вот проводки:
В декабре 2009г.:
Д44.1.1 К69.11 20,00
В январе 2010г.:
Д69.11 К51 20,00 перечисли ошибочно в ИФНС
В декабре 2010г. :
Д69.11 К51 20.00 заплатили недоимку в ФСС
На 31.12.10 на б\сч. 69 «Страхование от НС и ПЗ» сальдо Дебитовое. ИФНС на сегодняшний день деньги не вернул. Я так понимаю, когда ИФНС вернет денежку на расчетный счет, тогда сделаю проводку:
Д51 К69.11 20.00 Возврат от ИФНС. Тогда Дт по 69.11 не будет.
Правильно ли я понимаю?
Спасибо!

Аведа · 09.01.2011, 13:22

Цитата:

Сообщение от Кактусенок

В январе 2010г.:
Д69.11 К51 20,00 перечисли ошибочно в ИФНС

Вам сдесь лучше дебет другого счета использовать, например 68.10

Кактусенок · 09.01.2011, 18:50

Цитата:

Сообщение от Аведа

Вам сдесь лучше дебет другого счета использовать, например 68.10

Я на б.сч 68.10 не могу переделать, т.к., то что заплатили в ИФНС вместо ФСС обнаружили в декабре 2010г., когда сделали сверку с ФСС!

Меня волнуют вопрос,правильно ли то, что будет висеть Дт по 69.11, пока ИФНС нам не вернет деньги. Все ли предусмотринны проводки?!

Youlia · 09.01.2011, 18:58

Нет, не правильно. Задолженности ни у Вас ни у фонда перед Вами нет, следовательно такого сальдо висеть не должно. В годовом отчете 4-фсс Вы же не будете показывать никакое сальдо? А излишне уплаченную сумму в налоговую желательно перекинуть на 68 или на 76 счет.

Кактусенок · 09.01.2011, 19:19

В годовом отчете 4-ФСС я начисленную недоимку покажу в табл.10 стр.3, а уплату в стр. 11, сальдо будет Кредитовым (задолженность за декабрь 2010г.).
Тогда в декабре 2010г. проводки:
Д76.5 К69.11
А когда деньги вернут ИФНС:
Д51 К76.5
Так?

Youlia · 09.01.2011, 19:21

Да, так.

Кактусенок · 09.01.2011, 19:22

Большущие спасибо!

09.01.2011, 10:23	#1
Кактусенок статус: старший бухгалтер Регистрация: 25.09.2010 Сообщений: 162 Спасибо: 0	Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ Здравствуйте! От все души поздравляю всех с Новогодними праздниками! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: По результатам Акта сверки взаимных расчетов с ФСС за 2010 г. выявилась недоимка по страхованию от НС и ПЗ за декабрь 2009г. Бухгалтер в январе 2010г. заплатил этот налог в ИФНС. ФСС декларацию за 1 кв. 2010г. принял! В декабре 2010г. в ИФНС написали письмо о возврате суммы на рас.счет организации. Но не стали дожидаться, когда эту сумму перечислит ИФНС на рас. счет, заплатили недоимку в ФСС. Пени по недоимке не начислили! Вот проводки: В декабре 2009г.: Д44.1.1 К69.11 20,00 В январе 2010г.: Д69.11 К51 20,00 перечисли ошибочно в ИФНС В декабре 2010г. : Д69.11 К51 20.00 заплатили недоимку в ФСС На 31.12.10 на б\сч. 69 «Страхование от НС и ПЗ» сальдо Дебитовое. ИФНС на сегодняшний день деньги не вернул. Я так понимаю, когда ИФНС вернет денежку на расчетный счет, тогда сделаю проводку: Д51 К69.11 20.00 Возврат от ИФНС. Тогда Дт по 69.11 не будет. Правильно ли я понимаю? Спасибо!

09.01.2011, 18:58	#4
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ Нет, не правильно. Задолженности ни у Вас ни у фонда перед Вами нет, следовательно такого сальдо висеть не должно. В годовом отчете 4-фсс Вы же не будете показывать никакое сальдо? А излишне уплаченную сумму в налоговую желательно перекинуть на 68 или на 76 счет.

09.01.2011, 19:19	#5
Кактусенок статус: старший бухгалтер Регистрация: 25.09.2010 Сообщений: 162 Спасибо: 0	Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ В годовом отчете 4-ФСС я начисленную недоимку покажу в табл.10 стр.3, а уплату в стр. 11, сальдо будет Кредитовым (задолженность за декабрь 2010г.). Тогда в декабре 2010г. проводки: Д76.5 К69.11 А когда деньги вернут ИФНС: Д51 К76.5 Так?

09.01.2011, 19:21	#6
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ Да, так.

09.01.2011, 19:22	#7
Кактусенок статус: старший бухгалтер Регистрация: 25.09.2010 Сообщений: 162 Спасибо: 0	Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ Большущие спасибо!