Форум: Предприятие

nadegdapsk · 27.02.2011, 09:59

Наша фирма арендует помещение у муниципалов. В договоре аренды стоит сумма в том числе с НДС и написано, что мы сами должны уплачивать НДС в бюджет. Но само муниципальное учреждение освобождено от НДС по 145 ст. НК. И теперь они выставили нам счет на оплату на меньшую сумму ( без НДС). Какую же мне теперь сумму ставить в учет и надо ли отражать НДС?

Светлана Дм · 27.02.2011, 10:57

Цитата:

Сообщение от nadegdapsk

Но само муниципальное учреждение освобождено от НДС по 145 ст. НК.

а по какому пункту?

Цитата:

Сообщение от nadegdapsk

И теперь они выставили нам счет на оплату на меньшую сумму ( без НДС).

правильно, Вы платите за них НДС и рассчитываете самостоятельно

nadegdapsk · 28.02.2011, 14:31

А на основании какого документа я внесу в бухучет этот ндс, если в счете его нет?

Arish-bee · 28.02.2011, 14:37

Цитата:

Сообщение от nadegdapsk

А на основании какого документа я внесу в бухучет этот ндс, если в счете его нет?

на основании договора

Светлана Дм · 28.02.2011, 14:43

Цитата:

Сообщение от nadegdapsk

А на основании какого документа я внесу в бухучет этот ндс, если в счете его нет

интересно, что муниципалка дает счета. Обычно, сами выписываем доки

nadegdapsk · 01.03.2011, 15:01

Да, прислали счет на оплату аренды и акт.

Светлана Дм · 01.03.2011, 15:08

nadegdapsk,
делаете проводку
Дт60 Кт 51 сумма без НДС
Дт60 Кт 68 НДС вводите вручную
Если на спецрежиме или без НДС работаете, то
Дт 68 Кт 51 перечисляете НДС

Mal`vina · 15.03.2011, 18:28

В НК РФ в главе НДС есть ст.149 "Операции, не подлежащие налогообложению". В пп.14 п.2 этой статьи указано что не подлежат налогообложению реализация:
-

Цитата:

услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений.

Так вот я не поняла "а также услуг по сдаче в аренду помещений" подлежит налогообложению НДС или нет?

Просто мы арендуем у ГОУ НПО-это некоммерческое образовательное учреждение и если сдача их помещений в аренду не подлежит налогообложению НДС, то и мы как налоговые агенты не должны перечислять за них в бюджет?

sous · 15.03.2011, 19:54

Цитата:

Сообщение от Светлана Дм

делаете проводку
Дт60 Кт 51 сумма без НДС
Дт60 Кт 68 НДС вводите вручную

вообще-то
дт 26,20,44 кт 60
дт 19 кт 60
дт 60 кт 68
дт 68 кт 51
дт 68 кт 19

в карточке контрагента поставить налоговый агент

Mal`vina · 17.03.2011, 12:46

Кто нибудь знает:облагаются ли НДС услуги образовательного учреждения по аренде помещения?

27.02.2011, 09:59	#1
nadegdapsk статус: старший бухгалтер Регистрация: 30.03.2010 Сообщений: 189 Спасибо: 0	Предприятие - налоговый агент по НДС Наша фирма арендует помещение у муниципалов. В договоре аренды стоит сумма в том числе с НДС и написано, что мы сами должны уплачивать НДС в бюджет. Но само муниципальное учреждение освобождено от НДС по 145 ст. НК. И теперь они выставили нам счет на оплату на меньшую сумму ( без НДС). Какую же мне теперь сумму ставить в учет и надо ли отражать НДС?

28.02.2011, 14:31	#3
nadegdapsk статус: старший бухгалтер Регистрация: 30.03.2010 Сообщений: 189 Спасибо: 0	Re: Предприятие - налоговый агент по НДС А на основании какого документа я внесу в бухучет этот ндс, если в счете его нет?

01.03.2011, 15:01	#6
nadegdapsk статус: старший бухгалтер Регистрация: 30.03.2010 Сообщений: 189 Спасибо: 0	Re: Предприятие - налоговый агент по НДС Да, прислали счет на оплату аренды и акт.

01.03.2011, 15:08	#7
Светлана Дм бух Регистрация: 08.07.2009 Адрес: Западная Сибирь Сообщений: 19,781 Спасибо: 143	Re: Предприятие - налоговый агент по НДС nadegdapsk, делаете проводку Дт60 Кт 51 сумма без НДС Дт60 Кт 68 НДС вводите вручную Если на спецрежиме или без НДС работаете, то Дт 68 Кт 51 перечисляете НДС __________________ “«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”

17.03.2011, 12:46	#10
Mal`vina бухгалтер Регистрация: 04.08.2009 Сообщений: 538 Спасибо: 0	Re: Предприятие - налоговый агент по НДС Кто нибудь знает:облагаются ли НДС услуги образовательного учреждения по аренде помещения?