Форум: Резерв по сомнительным долгам Страница [4] Форум Главбух

Lena D · 11.03.2012, 20:19

Девочки, всем привет!

Подскажите пожалуйста, у меня наоборот огромная прибыль по итогам года, это лишь по бумагам, на деле денег нет, висит дебиторка миллионная. Думаю выкрутиться резервом. Я в БУ создавала резерв в 2011г, а в НУ нет (это прописано в УП, но смогу поменять и добавить в НУ). В НК РФ написано, что формировать резерв только на начало года и что УП менять нельзя, как быть? В НК РФ сказано, что дебиторская задолженность сроком 90 дней со дня выплаты указанных в договоре, вся идет в резерв, ну соответствено 10% от выручки. У меня вопрос: если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором (в договоре заказчик обязуется оплатить до 31.03.2011г) и я в БУ создавала резерв на всю сумму, а это 3млн, могу ли я в НУ прописать сроки НЕ 90 ДНЕЙ, а например 150дней????? Или все строго? Тогда как быть? Подавать уточненки и за полугодие и за 9мес? И еще такой вопросик: мы относимся к малым предприятиям, читала где-то на этом форуме, что УП можем менять перспективно, а не как крупные компании ретроспективно. Это все таки как? Очень надеюсь на Вашу точку зрения по 2 вопросам.

Lena D · 11.03.2012, 20:47

Или может мне прописать в УП в НУ, что инвентаризация дебиторки и формирование резерва проводится только на последнее число налогового периода, а не отчетного и тогда на основании ст.266 создать резерв 31.12.2011г и списать эти сказочные 10%? Не хочется мне уточненки подавать. Как считаете? Спасибо!

sous · 16.03.2012, 18:31

Цитата:

Сообщение от Lena D

что УП можем менять перспективно,

что это?

Цитата:

Сообщение от Lena D

создать резерв 31.12.2011г

можно и сделать, только оформите документы за все кварталы, инвентаризации, объяснительные менеджеров, что работа по контролю ведется, погашение ожидается, и распоряжение директора - за ... кв резерв не создавать
а за 4 кв создать

Lena D · 18.03.2012, 17:44

Цитата:

Сообщение от sous

что это?

можно и сделать, только оформите документы за все кварталы, инвентаризации, объяснительные менеджеров, что работа по контролю ведется, погашение ожидается, и распоряжение директора - за ... кв резерв не создавать
а за 4 кв создать

Да, сделала как-будто все велось, просто не отражалась в декларации, так как ожидалась оплата, документы уже почти доделала

11.03.2012, 20:19	#61
Lena D статус: главный бухгалтер Регистрация: 18.08.2009 Сообщений: 744 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам Девочки, всем привет! Подскажите пожалуйста, у меня наоборот огромная прибыль по итогам года, это лишь по бумагам, на деле денег нет, висит дебиторка миллионная. Думаю выкрутиться резервом. Я в БУ создавала резерв в 2011г, а в НУ нет (это прописано в УП, но смогу поменять и добавить в НУ). В НК РФ написано, что формировать резерв только на начало года и что УП менять нельзя, как быть? В НК РФ сказано, что дебиторская задолженность сроком 90 дней со дня выплаты указанных в договоре, вся идет в резерв, ну соответствено 10% от выручки. У меня вопрос: если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором (в договоре заказчик обязуется оплатить до 31.03.2011г) и я в БУ создавала резерв на всю сумму, а это 3млн, могу ли я в НУ прописать сроки НЕ 90 ДНЕЙ, а например 150дней????? Или все строго? Тогда как быть? Подавать уточненки и за полугодие и за 9мес? И еще такой вопросик: мы относимся к малым предприятиям, читала где-то на этом форуме, что УП можем менять перспективно, а не как крупные компании ретроспективно. Это все таки как? Очень надеюсь на Вашу точку зрения по 2 вопросам.

11.03.2012, 20:47	#62
Lena D статус: главный бухгалтер Регистрация: 18.08.2009 Сообщений: 744 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам Или может мне прописать в УП в НУ, что инвентаризация дебиторки и формирование резерва проводится только на последнее число налогового периода, а не отчетного и тогда на основании ст.266 создать резерв 31.12.2011г и списать эти сказочные 10%? Не хочется мне уточненки подавать. Как считаете? Спасибо!