Налог на прибыль

[Veselenochka]

8. В случае, если в отчетном (налоговом) периоде налогоплательщиком получен убыток - отрицательная разница между доходами, определяемыми в соответствии с настоящей главой, и расходами, учитываемыми в целях налогообложения в порядке, предусмотренном настоящей главой, в данном отчетном (налоговом) периоде налоговая база признается равной нулю.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

имеется ввиду, что если доходы меньше чем расходы, то налогооблагаемая база =0, потому налогом облагать нечего
убыток налогом не облагается

[Татьяна90]

Подскажите пожалуйста у меня в оборотке Сальдо конечное по счету налог на прибыль и по дебету и по кредиту,... такого ведь быть не должно?

[Veselenochka]

Татьяна90, наверное у вас по разным бюджетам разное сальдо? например, по федеральному переплата, а по бюджету субъекта долг? ну или наоборот...

[Татьяна90]

У меня по дебету перечисления в налоговую, а по кредиту сумма которая отражаетя проводкой д99.1 к68.4.1

[Татьяна90]

я все закрытия месяца делаю вручную, просто бухгалтер до меня тоже так делала, правильно это или нет, ответьте пожалуйста?

[Veselenochka]

Сообщение от Татьяна90

У меня по дебету перечисления в налоговую, а по кредиту сумма которая отражаетя проводкой д99.1 к68.4.1

да, все так но вообще-то вы спрашивали про

Сообщение от Татьяна90

Сальдо конечное по счету налог на прибыль и по дебету и по кредиту

[Татьяна90]

То есть так и должно быть??? по Д 68.4.1 перечисления по К отнесение на 99,1, сальдо на конец периода в оборотке развернутое, просто я где то вычитала, что так не должно быть(((

[Veselenochka]

Татьяна90, я не пойму что у вас за сальдо..
начислили 99 68 100 руб
заплатили 68 51 100 руб..

что за сальдо у вас? сальдо может быть по счету 68,4,1 в случае переплаты или недоплаты налога...

[Татьяна90]

У меня по д 68.4.1 отражены авансовые платежи (Д68.4.1 к 51 за январь, февраль, март)86 361 а по кредиту (Д99.1 К68.4.1) 77 452 налог начисленный,при этом было сальдо на начало, в оборотке стоит на конец периода Д 86 361 К 77 452, сальдо так и должно быть в развернутом виде по этому счету???? или должна быть одна сумма только по д или только по кредиту?

[Veselenochka]

Татьяна90, а налог вы не платили? только авансы заплатили?

[Татьяна90]

Налог это который на первой страничке декларации??? налог к доплате? платили до 28 числа, но выгрузку не делали еще( я платежи не вижу

[Veselenochka]

да, налог к доплате.

Татьяна90, судя по всему все правильно у вас - авансы у вас зависли в переплате (т.к. вы их видимо не начисляете в программе) а налог, который к доплате -в кредиторке.

[Татьяна90]

Спасибо большое, а подскажите еще пожалуйста ))) мы сейчас переходим на 1с 8. И все остатки я забиваю вручную,(так как бухгалтерия в плачевном состоянии после предыдущего бухгалтера),чтобы мне не путаться я могу занести остаток на 1 апреля только по кредиту, налог к доплате??? это будет правильно?

[Veselenochka]

Татьяна90, вообще логично новую базу заводить с начала года..
вы можете сюда выложить оборотку по 68,4 свою? я не пойму какая у вас аналитика..

[Татьяна90]

а как прикрепить документ(((????

[Veselenochka]

там где вы пишете ответ внизу есть расширенный режим" , дальше - "управление вложениями" цепляете екселевский файл и готово))

[Татьяна90]

спасибо за помощь!

[Veselenochka]

Татьяна90, оборотку сделайте

[Juli09]

Помогите, пожалуйста! Наша организация начинающий плательщик по налогу на прибыль (только с 8 апреля сего года платим). В мае мы приобрели основные средства (5 чайников по 900 руб. на сумму 4500 и аппарат на сумму 2296 руб.). Мы автономия и по ЕПС основные средства стоимостью менее 3000 руб. сразу списываются, в балансе не отражаются, а учитываются на забалансе. Получается, эти суммы не пойдут в расход по налогу на прибыль, т.к. нет амортизации?

[Veselenochka]

я не знаю что такое

Сообщение от Juli09

автономия и по ЕПС

но вроде у нас в стране критерии отнесения к ОС едины для всех.
соотвестственно ваши чайники - не ОС.
суммы пойдут в расход при списании малоценки