Восстановление и начисление НДС

[effekta]

Строительная организация "А"ведет строительные работы для заказчика "В". До начала строительства было принято решение возвести временный забор. Строительство временного забора выполняла для строительной организации "А" сторонняя строительная организация "К". Однако организация "А" передавала организации "к" на строительство забора материалы на давальческой основе. Себестоимость забора вместе с переданными материалами составила менее 40 тыс, поэтому на балансе в организации "А" было поставлено на учет в качестве инвентаря. Возникает ли:
1) необходимость в данной ситуации начислить НДС со стоимости переданных материалов по основанию - передача для собственных нужд товаров, работ, услуг, если расходы на такую операцию не признаются при расчете налога на прибыль организаций;
2) восстановить НДС по основанию - использование материальных ценностей для операций, не облагаемых НДС.

[Log_in]

1) инвентарь (для вашего случая) в приведенным примере как раз не для собственных нужд, а для выполнения строительных работ. Оттого необходимости по начислению НДС не возникает;
2) выполнение строительных работ в вашем случае (для организации В) является операцией не облагаемой НДС?

[Б_С_К]

Что то Вы всё усложнили... Ваши Давальческие материалы вы передали для изготовления забора по документам. Вам вернули готовое изделие. На основании документа на приход этого изделия Вы у себя списываете эти материалы в затраты...
НДС по материалам возмещаете на основании Счетов фактур от поставщиков.

Сообщение от effekta

передача для собственных нужд товаров

какие же это собственные нужды?.... Вы же не коньяк на корпоратив купили и выпили... (хотя и здесь что то можно придумать)

Сообщение от effekta

использование материальных ценностей для операций, не облагаемых НДС.

А что Вы тут НДС собрались облагать?, Вы же не реализовали эти материалы, а использовали в производстве привлечённым исполнителем

[effekta]

выполнение строительных работ в вашем случае (для организации В) является операцией не облагаемой НДС?[/QUOTE]
Имелось ввиду что сама передача материалов является операцией не облагаемой НДС. НДС в момент приобретения материалов уже был принят к вычету. Вот отсюда и возник вопрос о восстановлении, ведь если бы эти материалы были например проданы, то с их продажи был начислен НДС. А в данном случае получится государство его лишается????

[Вес`на]

Сообщение от effekta

Имелось ввиду что сама передача материалов является операцией не облагаемой НДС

в налоговом учете передача подрядчику давальческих материалов не отражается