Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 31.05.2011, 18:15   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
Восклицание НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Доброго времени суток.Подскажите,кто сталкивался.Мы с 2011г. перешли на УСН.Всвязи с этим пришло письмо из налоговой с требованием пояснений(надо им сделать уточненку).Суть требования,со слов исполнителя сего письма(я ему позвонила)-поставить сумму,подлежащюю вычету в соответствии с п.2 ст.171 НК РФ (строка 130) в какую-то другую строку.На мой вопрос "В какую?",ответил,что не знает!!!!!!Помогите разобраться!!!!
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.06.2011, 11:29   #2
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Неужели никто не сталкивался
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.06.2011, 11:47   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
Сообщение Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Цитата:
Сообщение от UliЯ Посмотреть сообщение
.Мы с 2011г. перешли на УСН.Помогите разобраться!!!!
Из вашего вопроса непонятно : уточненку просят сдать по НДС за какой период ?
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.06.2011, 14:57   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

за 4 кв.2010г.
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 15:30   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 16:22   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Не понятно чем мотивировано предложение сдать уточнёнку... Возможно просто хотят что бы Вы убрали с возмещения часть сч.ф-р, которые например относятся к нереализованным товарам, в связи с тем что Вы перешли на УСН...
Что в письме то написано? можно поподробнее...
И вообще что это за письмо: Требование, сообщение, информационное письмо?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 16:53   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

"Сообщение (с требованием представления пояснений).
На основании п.3 ст.88 НК РФ требую представить необходимые пояснения или в соответствии с пп.2 п.3 ст.170 НК РФ внести соответствующие исправления в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал2010:
При переходе налогоплательщика с 01.01.2011г. на спец.налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3ьтнастоящего кодекса суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам,услугам),в том числе основным средствам и нематериальным активам,и имущественным правам в порядке,предусмотренном настоящей главой,подлежат восстановлению в налоговом периоде,предшествующем переходу на указанные режимы."-вот так это звучало.При моем звонка исполнителю данного сообщения с просьбой пояснить,он сказал что это значит,что надо сумму налога к вычету (строка 130) надо поставить куда-то в другую строку,а куда именно он НЕ ЗНАЕТ!!!!
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 17:07   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Ну вот теперь понятно. Правда не понятно причем тут 130 строка когда востановленую сумму заносят в книгу продаж и указываю по строке 090 ...

При переходе на упрощенку с общей системы налогообложения организация обязана восстанавливать суммы «входного» НДС, принятого к вычету (п. 3 ст. 170 НК РФ). НДС нужно восстановить по всем приобретенным активам, которые до перехода на спецрежим не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом. «Входной» налог по непроданным товарам, неиспользованным материалам, недоамортизированным основным средствам и нематериальным активам, числящимся на балансе на 1-е число месяца, в котором организация перешла на упрощенку, восстановите в последнем налоговом периоде, предшествующем переходу (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).

По непроданным товарам и неиспользованным материалам НДС восстановите в полной сумме. По основным средствам и нематериальным активам – в сумме, пропорциональной их остаточной (балансовой) стоимости. Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 2 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ. Особый порядок восстановления НДС по объектам недвижимости, предусмотренный абзацем 5 пункта 6 статьи 171 Налогового кодекса РФ, распространяется только на плательщиков НДС. Поэтому после перехода на упрощенку руководствоваться этим порядком нельзя (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Вот статю Вам еще приложу.
Вложения
Тип файла: doc Как восстановить входной НДС.doc (79.1 Кб, 9210 просмотров)
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.06.2011, 17:20   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

так а что делать с декларацией по НДС?
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 17:39   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Видимо сдавать уточнённую декларацию, если Вы не воостанавливали НДС
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 21:21   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Это я уже поняла.В том-то и вся проблема.Я не поняла,что в ней надо изменить?Куда теперь поставить эту сумму?
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 22:17   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Цитата:
Сообщение от UliЯ Посмотреть сообщение
Куда теперь поставить эту сумму?
Какую сумму?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.06.2011, 22:22   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

"суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам"
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.06.2011, 07:28   #14
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
Сообщение Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Цитата:
Сообщение от UliЯ Посмотреть сообщение
"суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам"
Эта сумма так и останется в 130 строке, а в 90 строку поставите сумму НДС к восстановлению согласно пп. 2 п. 3 ст.170 НК РФ.
"При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы"

Или пишите письмо в налоговую, что при переходе на УСН остатков МПЗ не было, ОС и НМА на балансе не числятся и, следовательно, восстанавливать НДС не нужно ( если это соответствует действительности ).
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.06.2011, 08:38   #15
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС-сумма налога,принятая к вычету?????

Спасибо всем огромное.Теперь все понятно
UliЯ вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
ндс, ндс при усн декларация

« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:13. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot