Грузоперевозки и НДС

[Sasha88]

Всем доброго времени суток! Хотел разобраться в следущей схеме
Есть завод в Москве (форма собственности ООО), который покупает у Санкт-Петербургского завода товар. Доставкой товара из Питера в Москву занимается московский завод. Стоимость товара 1 миллион рублей до накрутки стоимости за перевозку. Стоимость перевозки составляет 100 тысяч рублей. Завод обращается в транспортно-экспедиционную компанию (форма собственности ООО) с которой заключен договор транспортной экспедиции(где завод является клиентом, а транспортно-экспедиционная компания является исполнителем. Транспортно-экспедиционная компания (ТЭК) соглашается перевезти груз и выставляет заводу счет на 100 000 рублей в том числе 18% НДС на 15254 рублей. ТЭК, как посредник, который не имеет собственного автотранспорта, находит непосредственного владельца автомобиля (фуры 20 тонн) который готов перевезти этот товар за 90 тысяч рублей и с которым заключает договор транспортной-экспедиции(где ТЭК клиент, а владелец автомобиля исполнитель). Владелец автомобиля имеет форму собственности ИП и выставляет счет ТЭКу на сумму 90 000 рублей без учета НДС.

Вопрос - кто оплачивает НДС в размере 15254 завод или ТЭК?
Сколько денег имеет с этого ТЭК, 10000 рублей или меньше?
Сколько получает владелец автотранспорта, 90000 рублей или другую сумму?

Спасибо

[Б_С_К]

Сообщение от Sasha88

Вопрос - кто оплачивает НДС в размере 15254 завод или ТЭК?

Кому оплачивает?

Сообщение от Sasha88

выставляет заводу счет на 100 000 рублей в том числе 18% НДС на 15254 рублей

По счету как Вы сами написали оплачивает Завод.

Сообщение от Sasha88

Сколько денег имеет с этого ТЭК, 10000 рублей или меньше?

Исходя только из Вашей Задачи то ТЭК в минусе (убыток 5254)

Сообщение от Sasha88

Сколько получает владелец автотранспорта, 90000 рублей или другую сумму?

?

Сообщение от Sasha88

ИП и выставляет счет ТЭКу на сумму 90 000 рублей без учета НДС.

[Sasha88]

"Кому оплачивает?" - налоговой
"Исходя только из Вашей Задачи то ТЭК в минусе (убыток 5254)" - сомневаюсь, если бы так было, то все ТЭК работали бы в убыток! Почти все заводы платят с НДС, а комиссия ТЭК составляет, как правило, 10 % (как в моем примере)

[Б_С_К]

Сообщение от Sasha88

"Кому оплачивает?" - налоговой

в ИФНС платится разница между начисленным и возмещённым НДС

Сообщение от Sasha88

если бы так было, то все ТЭК работали бы в убыток!

Если Бы всё было как в Вашей задачке (не понятно для чего) то из них уже ни кто не работал бы кроме ИП

[Tosya]

Sasha88, судя по вашей задачке, вам выгоднее будет работать с ТЭК, кот-е будут вам выставлять документы с НДС, тогда у вас будет прибыль, а так - на самом деле убыток

[Sasha88]

Нашел следующий пример в одной из статей в интернете. По сути, транспортно-экспедиционная компания занимается посреднической деятельностью.

Пример
За отчетный период посредник получил по договору комиссии 150 книжных полок для реализации по фиксированной цене 600 руб. за штуку, включая НДС -- 100 руб., на общую сумму 90 000 руб. (150 шт. х 600 руб.), в том числе НДС -- 15 000 руб.
Согласно договору комиссии комиссионер принимает участие в расчетах и его вознаграждение составляет 10% от продажной стоимости книжных полок.
За отчетный период комиссионер продал весь товар оптом, составил и передал комитенту отчет об исполнении поручения, при этом его комиссионное вознаграждение составило 9000 руб. (90 000 руб. х 10% : 100%), в том числе НДС -- 1500 руб.
Денежные средства, причитающиеся комитенту за проданный товар, были перечислены комиссионером в следующем отчетном периоде.
Предположим, что других операций за отчетный период у комиссионера не было.
Затраты, произведенные комиссионером для исполнения поручения, составили 3500 руб. (без учета НДС и налога на пользователей автодорог).
В целях налогообложения комиссионер определяет выручку от реализации "по оплате".