Уменьшение налога на сумму взносов при усн 6%

[M@RY]

Подскажите, пожалуйста! Всегда уменьшали сумму налога на уплаченные за период взносы в пфр, а в этом году и ФСС и фомс.
В этом году первый раз был больничный, и фсс возместил его, но перечислил на счет меньшую сумму больничного, а мы не платили в фсс в том месяце взносы. Получается теперь, что в августе у нас нет уплаты взносов в ФСС. Но ведь они начислены! как мне теперь уменьшить налог по усн за 3 квартал, можно эту сумму тоже учитывать или нет? Если учесть, то при камералке мне нечего будет предъявить - платежки то нет!

[Larky]

Сообщение от M@RY

но перечислил на счет меньшую сумму больничного

То есть возместил разницу между начисленными взносами и оплатой по больничному?

[M@RY]

ну да.. Начислено больничного к возмещению ок.1200, взносы за август ок.300, ФСС перечислил 900, а 300 мы просто не платили.
Понимаю, что сумма небольшая пока, но думаю, что такая ситуация не в последний раз, хочу разобраться как правильно.

[Вес`на]

налогоплательщики вправе принять к уменьшению налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, сумму фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности, которые оплатили работодатели за первые три дня временной нетрудоспособности, оплачиваемые за счет средств страхователя. Сумму пособий, выплаченную за остальной период временной нетрудоспособности, начиная с четвертого дня, за счет средств ФСС РФ, принять к уменьшению нельзя.

[M@RY]

Хорошо... Тогда распишем так. (в приблизительных цифрах, просто для наглядности)
Начислено за август:
больничного всего: 1600 : За счет работодателя - 400, за счет ФСС 1200.
взносов в ФСС 2,9% 300р

Из платежек - только входящая от ФСС на 900р (1200-300), т.е. 300р погасились взаимозачетом. Но ведь они были начислены! Т.е. если б мы их уплатили и ФСС вернул 1200 - то их можно принять к уменьшению, а взаимозачетом нельзя, получается?

[АЭСка]

Сообщение от M@RY

Если учесть, то при камералке мне нечего будет предъявить - платежки то нет!

Здесь документом будет плат. ведомость или РКО, при выплате б/л. Это если за счет взносов.
А если б/л выплатили и взносы не уменьшали, платили в полном объеме, а ФСС возвратил , то документом будут платежки уплаты взносов.

[Larky]

Сообщение от M@RY

а взаимозачетом нельзя, получается?

Сумма, на которую подлежит уменьшение налога, будет являться разница между выплаченной болящему и возмещенной ФСС... Но до налоговиков такие арифметические действия доходят с трудом, поэтому Вам придется сильно постараться, что бы это им разъяснить...

[Вес`на]

Сообщение от M@RY

За счет работодателя - 400

ставите в уменьшение

Сообщение от M@RY

300р погасились взаимозачетом

тоже ставите

[M@RY]

Вес`на, А чем потом 300р подтвердить? Каким документом?

[Вес`на]

Сообщение от M@RY

А чем потом 300р подтвердить? Каким документом?

начисление - 4ФСС, оплату доком выплаты суммы больничного сотруднику, ну и платежка от ФСС на возврат

[M@RY]

Понятно! Спасибо!

[M@RY]

Еще раз - здравствуйте! Еще вопросик возник. УСН 6%. В 1 и 2 кварталах у нас сумма к уменьшению (взносы в пфр и т.д.) была гораздо меньше 50%, т.е. ее просто вычитали. А в 3 квартале сумма уплаченных взносов на 1000 больше, чем 50% исчисленного налога, это если считать за квартал. А если нарастающим итогом - то меньше 50%... Как вообще правильно расчитать этот авансовый платеж?
В цифрах:
1кв. налог 48000, уплачено в пфр 10000, к уплате 38000
2кв. налог 29000, уплачено в пфр 12000, к уплате 17000
3кв налог 32000, уплачено в пфр 17000, к уплате ?????

Или считать нарастающим с начала года:
налог 109т.р. уплачено в пфр 39т.р, к уплате 70т.р и вычесть уже уплаченное за 1-2 кв.
Так может быть?

[Вес`на]

Сообщение от M@RY

считать нарастающим с начала года:
налог 109т.р. уплачено в пфр 39т.р, к уплате 70т.р и вычесть уже уплаченное за 1-2 кв.
Так может быть?

M@RY, так и должно быть

[M@RY]

Вес`на, Спасибо большое!