Форум: Что то заклинило Форум Главбух

MarinaAnna · 01.10.2011, 00:30

Что то меня заклинило, уплаченный авансовый платеж по УСН посчитанный за 6 м-цев, уплаченный в июле, принимается для расхода налогооблагаемой базы 9 м-цев или нет ? В КДиР стоит в расходе........ Предполагаю, что не принимается к расходу
И НДФЛ попадает в КДиР, так понимаю, что его там тоже быть не должно.....

Larky · 01.10.2011, 04:51

Налог УСН не может приниматься к расходу в НУ, это изъятие части дохода, аналогично налогу на прибыль... А вот НДФЛ вполне попадает, поскольку, по сути, является частью заработной платы и при кассовом методе расходы на оплату труда складываются из выплаченной зарплаты на руки и перечисленного НДФЛ... В противном случае, ваши расходы на оплату труда в КУДиР окажутся ниже начисленных, и вы дополнительно отдадите 15% с суммы НДФЛ в виде налога по УСН...

01.10.2011, 00:30	#1
MarinaAnna статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 02.03.2007 Адрес: г.Санкт-Петербург Сообщений: 32,373 Спасибо: 1,915	Что то заклинило Что то меня заклинило, уплаченный авансовый платеж по УСН посчитанный за 6 м-цев, уплаченный в июле, принимается для расхода налогооблагаемой базы 9 м-цев или нет ? В КДиР стоит в расходе........ Предполагаю, что не принимается к расходу И НДФЛ попадает в КДиР, так понимаю, что его там тоже быть не должно..... Последний раз редактировалось MarinaAnna; 01.10.2011 в 00:36.

01.10.2011, 04:51	#2
Larky модератор Регистрация: 01.05.2008 Сообщений: 8,717 Спасибо: 181	Re: Что то заклинило Налог УСН не может приниматься к расходу в НУ, это изъятие части дохода, аналогично налогу на прибыль... А вот НДФЛ вполне попадает, поскольку, по сути, является частью заработной платы и при кассовом методе расходы на оплату труда складываются из выплаченной зарплаты на руки и перечисленного НДФЛ... В противном случае, ваши расходы на оплату труда в КУДиР окажутся ниже начисленных, и вы дополнительно отдадите 15% с суммы НДФЛ в виде налога по УСН... Последний раз редактировалось Larky; 01.10.2011 в 04:54.