Форум: НДС с авансов уплаченных? Форум Главбух

Анdрей · 10.10.2011, 13:01

Здравствуйте! А как будут дела, если мы оплатили авансом за товар, но нам его в 3 кв не отгрузили.Деньги висят на Д60.2 Надо ли с него возмещать НДС?

И считается ли это расходом, уменьшающим налоговую базу(аванс)

Б_С_К · 10.10.2011, 15:54

Цитата:

Сообщение от Анdрей

Надо ли с него возмещать НДС?

Это Ваше право а не обязанность
Можете возместить если у Вас договор с поставщиком с обязаностью об предоплате. Если Поставщик выдал Вам правильно оформленную Сч. ф-ру на аванс.

Цитата:

Сообщение от Анdрей

И считается ли это расходом, уменьшающим налоговую базу(аванс)

НЕТ

Анdрей · 10.10.2011, 18:32

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

Это Ваше право а не обязанность

Мне лучше возместить, чтоб к возврату небыло. Т.к. автоматом комералка пойдет, а это не желательно

Аланда · 10.10.2011, 20:19

Цитата:

Сообщение от Анdрей

Мне лучше возместить, чтоб к возврату небыло

Мне кажется,вы сами себе противоречите или чего-то недопонимаете.Если вы оплатили аванс поставщику и могли бы поставить этот НДС к вычету,у вас еще уменьшился бы НДС к уплате,а ,может быть,и действительно получился бы к возмещению,то есть к к возврату из бюджета ( НДС по книге покупок стал бы больше ,чем НДС по книге продаж).. В этом случае действительно была бы проверка всех документов обязательно.Сейчас уплаченный аванс поставщику никоим образом не повлияет на ваш НДс к уплате,исчисленный как НДС по реализации (+ НДС с авансов от покупателей) минус НДС по покупкам (+ НДС с реализованных авансов от покупателей).

Анdрей · 10.10.2011, 22:58

Цитата:

Сообщение от Аланда

Мне кажется,вы сами себе противоречите или чего-то недопонимаете

Да, че то сам себя перехитрил. Как можно сделать(просто еще не все документы выписанны и отгрузка как бы еще не до конца) что б к возмещению из бюджета не было(избежать комер.проверки)

у меня получается 517 000 (расход с НДС)
485 000 (доход с НДС)

это в 3 кв

Аланда · 10.10.2011, 23:13

Цитата:

Сообщение от Анdрей

485 000 (доход с НДС)

Сумма 485000 включает в себя сумму отгрузки и нереализованные авансы от покупателей?
Если бы уже не было 10 октября,можно было бы договориться с кем -нибудь из покупателей,что отгрузку,которую делали реально 1-2 октября,например,оформить 30 сентября,тогда добавилась бы еще сумма в НДС с отгрузки.

Анdрей · 10.10.2011, 23:50

А оплата обязательна при отгрузке? Фирма применяет метод начисления. Вроде, при методе начисления, доход ставиться когда отгрузили. Если мне действительно отгрузку провести в сентябре, а оплата будет Октябрьская например.

Б_С_К · 11.10.2011, 09:09

Цитата:

Сообщение от Анdрей

А оплата обязательна при отгрузке?

Мне тоже кажется что Вы не совсем до конца поняли Налогооблагаемую базу по НДС.
НДС к начислению - это Ваша реализация + Авансы полученные
НДС к возмещению - Это оприходованные ТМЦ и услуги от поставщиков (при наличии Сч.фактуры) + Авансы выданные (по желанию и возможности) + Авансы реализованные (если таковые были)

И давайте опредилимся с терминами доход и расход в НУ это фин. результат деятельности.

распишите: Какая сумма реализации за 3 кв.
Сумма Авансов полученных но не реализованных на конец 3 кв.
Сумма оприходованных ТМЦ и Услуг от поставщиков за 3кв.

Аланда · 11.10.2011, 09:50

Цитата:

Сообщение от Анdрей

, при методе начисления, доход ставиться когда отгрузили.

Я бы сказала,не доход,а выручка,(даже та,за которую еще не была получена оплата от покупателей) и которая участвует при расчете налога на прибыль,с этой же суммы считается и НДС к уплате в бюджет.НДС к вычету берется с суммы оприходованных покупок,независимо от оплаты поставщику.НО! для расчета НДС учитывается еще и оплата от покупателей,поступившая в виде авансов,под которые в течение налогового периода (квартал) не было сделано отгрузок. Авансовую оплату поставщику ,под которую еще не был получен товар,тоже можно учесть при расчете НДС ,но при определнных условиях ( о них было написано в предыдущих постах).Формула для расчете НДС тоже была в предыдущих сообщениях.

Анdрей · 11.10.2011, 11:13

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

Мне тоже кажется что Вы не совсем до конца поняли Налогооблагаемую базу по НДС.
НДС к начислению - это Ваша реализация + Авансы полученные
НДС к возмещению - Это оприходованные ТМЦ и услуги от поставщиков

Не, это я понимаю. Хотя конечно с ОСНО работаю недавно. И вопросов конечно много.

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

И давайте опредилимся с терминами доход и расход в НУ это фин. результат деятельности.

Я разделяю Доход= выручка : Расход=затраты Разница между тем и тем Прибыль или Убыток

Анdрей · 11.10.2011, 11:29

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

распишите: Какая сумма реализации за 3 кв.

Вобщем вот:

ПРИХОД
454 000 поступило от покупателей, отгруженно.
31 000 авансы от покупателей

Итого:485 000

РАСХОД
55 000 хоз нужды с НДС
119 000 аванс поставщикам
327 000 оплаченно поставщикам за полученный товар

Итого: 501 000

Кобрик · 11.10.2011, 11:41

ну если вы не хотите камералку, по не берите НДС с уплаченных авансов поставщикам, это ведь не строго обязательно. Притом вам что, на все 119 выставили счетфактуру на аванс? а если нет то вы и не сможете их взять к зачету. тогда у вас получится реализации на 485000, а закупок на 382 000. вычисляйте с этих сумм НДС и разницу платите в бюджет

Кобрик · 11.10.2011, 11:43

не понятно только что вы имели ввиду под "РАСХОД на хоз нуджы с НДС" вы закупили что-то на хоз нужды на 55 000?

Анdрей · 11.10.2011, 11:50

Цитата:

Сообщение от Кобрик

вы закупили что-то на хоз нужды на 55 000?

собственно так

Missveterok · 11.10.2011, 11:52

а вы оплатили 119 тысяч в 3 кв я так понимаю? и счет-фактуру на аванс им выставили?

Аланда · 11.10.2011, 12:24

Цитата:

Сообщение от Анdрей

454 000 поступило от покупателей, отгруженно.
31 000 авансы от покупателей

Ндс начислить к уплате с 485000 р.

Цитата:

Сообщение от Анdрей

55 000 хоз нужды с НДС
119 000 аванс поставщикам
327 000 оплаченно поставщикам за полученный товар

На какую сумму из всего перечисленного уже получен товар/материалы именно в этом квартале? если только на 55 000 р,тогда только с этой суммы можно поставить НДС к вычету точно.
Из чего сложилась сумма 327 000 рублей оплаты поставщикам? Очевидно,сюда вошли сумм оплат за полученные ранее ( в предыдущих кварталах ) и за полученные в этом квартале ТМЦ.Если это так,то с полученных ранее поставок вы должны были принять к вычету НДС еще в предыдущем квартале.
С суммы 119000 аванса поставщикам НДС можно было бы взять к вычету,если у вас в договоре с поставщиком есть условие о предоплате и поставщик выставил/предъявил вам счет-фактуру на эту сумму,иначе никак нельзя,только после поступления к вам ТМЦ.
Еще раз напишу,что предъявить к вычету по покупкам однозначно можете только с суммы оприходованного в этом квартале товара.
Еще один важный момент.Если в предыдущем квартале вы начислили НДС с полученных авансов от покупателей,а в этом квартале сделали под них отгрузку,тогда авансовый счет-фактура должен быть включен в книгу покупок одновременно с включением в книгу продаж счета-фактуры по отгрузке,чтобы не было двойного налогообложения( получается 0 к уплате),потому что с этой суммы вы уже заплатили НДС в том квартале,когда получали аванс.

Б_С_К · 11.10.2011, 12:28

Цитата:

Сообщение от Анdрей

ПРИХОД
454 000 поступило от покупателей, отгруженно.
31 000 авансы от покупателей

Итого:485 000

К начислению - 73983

Цитата:

Сообщение от Анdрей

РАСХОД
55 000 хоз нужды с НДС
119 000 аванс поставщикам
327 000 оплаченно поставщикам за полученный товар

Итого: 501 000

Если не брать в зачет НДС с Авансов уплаченных
то НДС к возмещению 58 271
ИТОГО НДС к уплате 15712

Цитата:

Сообщение от Анdрей

327 000 оплаченно поставщикам за полученный товар

И вопрос а товар этот весь получен тоже в 3 кв. ?

Аланда · 11.10.2011, 12:39

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

то НДС к возмещению 58 271

Это с какой суммы высчитан НДС? 327000+55000 ? А мне вот абсолютно непонятно,за что оплачено 327000 и что означает

Цитата:

55 000 хоз нужды с НДС

.На какие суммы оприходовано покупок/услуг конкретно в 3 квартале? с нее и считать нужно НДС к вычету.ИМХО

Б_С_К · 11.10.2011, 12:55

Цитата:

Сообщение от Аланда

мне вот абсолютно непонятно,за что оплачено 327000 и что означает

Если я правильно поняла то :
327 000 - это купленные товары для дальнейшей перепродажи
55 000 - это материалы, услуги и т.д. (ИМХО)
НДС посчитала с этих сумм, но тоже сомневаюсь что эти суммы правильные
но я поэтому и задала вопрос

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

И вопрос а товар этот весь получен тоже в 3 кв. ?

Вообще я бы предложила выложить сюда оборотки, только с субсчетами, тогда всё будет боле менее понятно

Аланда · 11.10.2011, 12:57

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

327 000 - это купленные товары для дальнейшей перепродажи
55 000 - это материалы, услуги и т.д. (ИМХО)

Ну,вы прямо телепат

а я и не догадалась

10.10.2011, 13:01	#1
Анdрей статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 03.02.2010 Адрес: Нижний Новгород Сообщений: 2,075 Спасибо: 45	НДС с авансов уплаченных? Здравствуйте! А как будут дела, если мы оплатили авансом за товар, но нам его в 3 кв не отгрузили.Деньги висят на Д60.2 Надо ли с него возмещать НДС? И считается ли это расходом, уменьшающим налоговую базу(аванс) Последний раз редактировалось Анdрей; 10.10.2011 в 13:06.

10.10.2011, 23:50	#7
Анdрей статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 03.02.2010 Адрес: Нижний Новгород Сообщений: 2,075 Спасибо: 45	Re: НДС с авансов уплаченных? А оплата обязательна при отгрузке? Фирма применяет метод начисления. Вроде, при методе начисления, доход ставиться когда отгрузили. Если мне действительно отгрузку провести в сентябре, а оплата будет Октябрьская например.

11.10.2011, 11:41	#12
Кобрик статус: старший бухгалтер Регистрация: 21.09.2010 Адрес: Владимир Сообщений: 115 Спасибо: 0	Re: НДС с авансов уплаченных? ну если вы не хотите камералку, по не берите НДС с уплаченных авансов поставщикам, это ведь не строго обязательно. Притом вам что, на все 119 выставили счетфактуру на аванс? а если нет то вы и не сможете их взять к зачету. тогда у вас получится реализации на 485000, а закупок на 382 000. вычисляйте с этих сумм НДС и разницу платите в бюджет

11.10.2011, 11:43	#13
Кобрик статус: старший бухгалтер Регистрация: 21.09.2010 Адрес: Владимир Сообщений: 115 Спасибо: 0	Re: НДС с авансов уплаченных? не понятно только что вы имели ввиду под "РАСХОД на хоз нуджы с НДС" вы закупили что-то на хоз нужды на 55 000?

11.10.2011, 11:52	#15
Missveterok просто бухгалтер Регистрация: 10.02.2010 Адрес: РФ, Москва Сообщений: 210 Спасибо: 0	Re: НДС с авансов уплаченных? а вы оплатили 119 тысяч в 3 кв я так понимаю? и счет-фактуру на аванс им выставили? __________________ Если результат не зависит от схемы решения - то это математика, а если зависит - то это бухгалтерия.