Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Бюджетный учет


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.10.2011, 19:02   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.10.2009
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Перечисление средств в доход бюджета

Разъясните пожалуйста следующий вопрос.
1.Наше управление относится к органам государственной валасти, т.е является казенным учреждением. В 2011 г. была проверка Росфиннадзора за период с 1.01.2010 по 31.12.2010г.
На основании акта проверки Росфиннандзора установлена оплата командировочных расходов за проезд без подтверждающих документов в сумме 300 руб. (билет был утерян).
Управление в период проверки устранило это замечание. Сотрудник, которому были выплачены деньги за утерянный билет, вернул их в кассу управления. Затем эти 300 руб. были выданы в подотчет другому работнику, который оплатил наличными через сбербанк на КБК 151 113 0301001 0000 130 «Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств Федерального бюджета и компенсации затрат федерального бюджета» Получатель: УФК по Приморскому краю (ТУ Росфиннадзора в Приморском крае) как возмещение излишне перечисленных расходов за проезд в командировке в 2010г. Какие должны быть проводки по кассе и по перечислению этих средств в доход федерального бюджета?
2.Сейчас разрешена работа в магазинах без кассового аппарата.
Если приобрели канц.принадлежности в магазине где не выдают кассовый чек, а только товарный чек или копия чека, какие должны быть реквизиты в этих документах для подтверждения произведенных расходов?

Заранее благодарна, Ольга.
Olga_M вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2011, 20:22   #2
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Ягодкина
 
Регистрация: 03.12.2007
Адрес: СПб, Ломоносов
Возраст: 60
Сообщений: 210
Спасибо: 6
По умолчанию Re: Перечисление средств в доход бюджета

2. "В соответствии с п. 2 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:
наименование документа (формы);
код формы;
дату составления;
содержание хозяйственной операции;
измерители хозяйственной операции (в натуральном
и денежном выражении);
наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
личные подписи указанных выше должностных лиц.
В п. 13 Положения по ведению бухгалтерского учета к обязательным реквизитам первичных учетных документов наряду с перечисленными отнесены также:
наименование организации, от имени которой составлен документ;
расшифровки подписей должностных лиц, подписавших данный документ.
Поскольку Положение по ведению бухгалтерского учета является подзаконным нормативным актом и не может устанавливать новые нормы, то формально требование о расшифровке подписей на документах и указание наименования организации, от имени которой составлен документ, можно оспорить, а документ, в котором отсутствуют эти реквизиты, не может быть признан недействительным. Тем не менее, указывать расшифровки подписей целесообразно, поскольку впоследствии при необходимости это позволит легко установить, кто подписал данный документ и отвечает за правильность и обоснованность совершения зафиксированной документом хозяйственной операции. Также желательно и указание наименования организации, от имени которой составлен документ.
Как правило, предприятиями используются следующие дополнительные реквизиты:номер документа;адрес предприятия"
Выжимайте сколько сможете. Мы еще письмо просим, о том, что продавец работает без применения ККМ, но законом такое не установлено.

1. А по первому вопросу... Не сталкивалась с кассовыми операциями минуя лицевой счет.
Ягодкина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2011, 21:32   #3
Не мышонок, не лягушка...
 
Регистрация: 01.10.2010
Возраст: 41
Сообщений: 597
Спасибо: 53
Отправить сообщение для GlebHappy с помощью Skype™
По умолчанию Re: Перечисление средств в доход бюджета

К сожалению, по первому пункту Вы сделали совершенно неправильно.
Деньги, перечисленные сотрудником самостоятельно, с большой вероятностью сейчас висят в соответствующем УФК как невыясненные поступления. И вернуть их будет немалой проблемой, связанной с кучей писанины.
Правильный же порядок действий будет таков:
1) 120822560-140120222 На основании акта проверки с помощью бухгалтерской справки Вы корректируете сумму дебиторской задолженности соответствующего сотрудника на сумму, оспоренную проверкой
2) 120134510-120822660 Сотрудник вносит сумму в кассу
3) 121003560-120134610 Сумма выдана из кассы для внесения на лицевой счет
4) 130405222-121003660 Сумма зачислена на лицевой счет
5) 140110180-130305730 Начислен доход бюджета по дебиторской задолженности прошлых лет
6) 130305830-130405222 Внесенная сумма перечислена администратору доходов

И, если честно, я не совсем уверен, что вы правильно применили доходный код, но документов под рукой (в пятницу вечером! ) нет, так что пусть будет такой код - Ваш АД разберется =)
GlebHappy вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.04.2012, 20:14   #4
и.о. зам. глав.бухгалтера
 
Регистрация: 27.07.2009
Адрес: Таганрог
Возраст: 36
Сообщений: 192
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Lotoshonok с помощью ICQ Отправить сообщение для Lotoshonok с помощью Skype™
По умолчанию Re: Перечисление средств в доход бюджета

Подскажите, как быть если перечисление денежных средств в доход бюджета нужно сделать:
1. по КОСГУ 222 (участники конференции, которая проходил 2 года назад не вернули оригиналы проездных билетов)?
если делать через 208.22, то как быть с ссылкой на авансовый отчет (в 1с тогда еще учет не велся)
2. по КОСГУ 225 (тех.обслуживание демонтированной плиты), с каким счетом корреспонденцию по кассе делать???
Lotoshonok вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.04.2018, 11:02   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.11.2010
Сообщений: 99
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Перечисление средств в доход бюджета

На лицевой счет казенного учреждения в январе месяце вернулись перечисленные в прошлом году поставщику деньги. В последующем эти деньги были перечислены в доход бюджета.
Помогите пожалуйста, какими документами в 1С-ке и проводками, эту денежку "посадить на место", чтобы в формах 0503123 и 0503127 все было правильно. Спасибо.
VeneraG вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:55. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot