Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.10.2011, 13:47   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Добрый день! Вот опять по итогам 3 квартала у нас убыток. Сижу, ломаю голову показывать мне их в декларации или нет. Налоговая опять замучает. Результат всегда один - заставляет убирать расходы, чтобы хотябы по нулям было, но не в коем случае не убыток. А как у вас? Поделитесь, пожалуйста, опытом.
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.10.2011, 14:54   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

У нас точно также)
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 09:31   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

И Вы их вешаете на 97 счет?
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.10.2011, 10:41   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

А причем 97 счет и декларация по прибыли?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 14:15   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Просто часть расходов я убираю на 97 счет,чтобы не показывать убыток, а потом по мере получения прибыли их списываю на соответствующий счет. Может есть другие варианты?...
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 14:17   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Youlia, а Вы просто из декларации по прибыли расходы убираете, а в бухучете все как есть оставляете?
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 14:32   #7
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Цитата:
Сообщение от *Наталия* Посмотреть сообщение
Просто часть расходов я убираю на 97 счет,чтобы не показывать убыток, а потом по мере получения прибыли их списываю на соответствующий счет. Может есть другие варианты?..
Одно дело - бухгалтерский убыток, а другое дело - налоговый. Бухгалтерский и налоговый убыток могут не совпадать. Если вы в бухгалтерии ставите расходы на 97 счет, то для этого должны быть бухгалтерские основания. Если вы не принимаете для целей н/о прибыли какие-то расходы, то к бухгалтерии и к 97 счету это не имеет отношения.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 14:58   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Youlia, я ,наверное, еще многого в бухгалтерии не понимаю. Когда у нас был лизинг и из-за этого у нас был большой убыток, то налоговая умоляла убрать расходы, чтобы хоть по нулям, лишь бы не убыток. Я их убрала на 97 счет. Сейчас у меня висят еще эти убытки за предыдущие 2 года (лизинговые платежи). Я их периодически подсписываю на счет 91.2 (как расходы прошлых лет). Сейчас за 3 кв-л у меня опять большой убыток. Мы малое предприятие. ПБУ 18/1 не применяем. Налоговые регистры у меня ведутся на основании бухгалтерских. Я не понимаю тогда, если у нас убыток и в бухучете и в налоговом, то куда я должна убрать мой налоговый убыток, чтобы его не потерять. Или Я должна буду эти расходы убрать и про них совсем забыть?
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.10.2011, 15:06   #9
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Цитата:
Сообщение от *Наталия* Посмотреть сообщение
Налоговые регистры у меня ведутся на основании бухгалтерских.
Налоговые регистры ведутся на основании бухгалтерских только в том случае, если налоговый учет совпадает с бухгалтерским. В вашем случае если вы расходы какие-то не учитываете в налог. учете, он уже никак не может совпадать. Пойдя на поводу у налоговой, вы решили, что не можете лиз.платежи в расход включать, но 97 счет тут не при чем совершенно. Правила учета на 97 счете в этом году поменялись кардинально, вам надо его пересмотреть и все что там не должно учитываться - списать с него. А то получается искажение бухотчетности - вместо убытка вы активы там числите.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 15:17   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Youlia, я все это понимаю. Но не понимаю, что делать в этой ситуации. Показывать все убытки как есть или показать только убыток в бух.учете?!?! Я понимаю, что это риторический вопрос, но все же... Если не показывать налоговый убыток в данном периоде, то просто выкинуть все расходы насовсем?! А если по итогам года будет прибыль большая? Я совсем ничего не понимаю!!!
Youlia, если не трудно хоть подскажите какой-нибудь вариант, ПОЖАЛУЙСТА!!!
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 15:43   #11
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Цитата:
Сообщение от *Наталия* Посмотреть сообщение
Если не показывать налоговый убыток в данном периоде, то просто выкинуть все расходы насовсем?!
Да, если вы приняли решение идти на поводу у налоговой и не показывать расходы в том периоде, к которому они относятся, то вы эти расходы уже больше и не учтете для налогообложения. И если у вас вдруг появится прибыль в след.периодах, то у вас уже не будет возможности эти расходы там заявить. Если бы вы показывали бы убыток в налог. декларации, то у вас была бы возможность в дальнейшем уменьшить будущую прибыль за счет этого убытка через 283 статью, а так как вы этого не делаете - значит не уменьшите никак.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2011, 17:07   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Показываете ли вы убытки в декларации по прибыли???

Спасибо огромное за помощь. Сейчас пока все оставлю на 97 счете, а по итогам года посмотрю на фин. результат и приму меры.
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 19:38. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot