Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
24.11.2011, 12:16 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Сообщений: 485
Спасибо: 2
|
отложенный налог после перехода на УСН
Пытаюсь навести порядок в бухгалтерии на предприятии, которое с 2007г. перешло на усн. Прежний бух уволилась и бухгалтерию с 2007г. не вела, а я пытаюсь вывести баланс и восстанавливаю бухучет.
Возник такой вопрос. На конец 2006г. висит остаток по Кредиту счета 76.Н.1 "отложенные налоги. НДС". Я никогда не вела бухгалтерию по общей системе и про отложенный НДС знаю только в теории, что это начисленный НДС, отложенный для уплаты до получения денег на р/с от покупателей. Однако если смотреть дебиторскую задолженность, то этот отложенный НДС превышает НДС по этой дебиторской задолженности в 2 раза. Вобщем, у меня не получается понять, что делать с этим "отложенным НДС". Это ведь не налоговая задолженность? Кстати есть еще остаток по Кредиту 77 счета "отложенные налоговые обязательства". Тоже сумма немаленькая. Что делать с этим остатком с 2007г.? Может можно будет списать остатки по этим счетам? Но только куда списывать - в прибыль или убытки? Последний раз редактировалось vertepa; 24.11.2011 в 12:26. |
27.11.2011, 01:22 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
|
Re: отложенный налог после перехода на УСН
Так вообще что ли ничего не уплачивалось. Я имею в виду налоги, НДС. Декларации подавались хоть? Налоговая в таком случае должна была заинтересоваться вами.
Я так понимаю были сначала на ОСНо, а потом на УСН перешли? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.11.2011, 20:27 | #4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Сообщений: 485
Спасибо: 2
|
Re: отложенный налог после перехода на УСН
Сданные Декларации по НДС есть за 2006г. А в 2007 г. действительно перешли на УСН. Прежний бух остатки-то в 1С ввела, а вот дальше бухучет практически не велся. Основную массу с 2007г. я восстановила. Дело застопорилось как раз на налогах и отложенных налогах.
Было бы наверно хорошо если бы налоговая заинтересовалась в 07 или 08 году. Сейчас я конечно не хотела бы таких сюрпризов, да и проверять налоговая может только 3 года (если я не ошибаюсь). Честно говоря у меня большой соблазн "забыть" эти суммы в 2006г. в старой 1С. Из "1с УСН" их вообще убрать. 3 года , которые может проверить налоговая прошли. |
|
|