Налог на прибыль!

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста. Для организации ОСН (метод начисления).

1. Выручка от реализации товаров собственного производства учитывается без учета НДС?

2. В каком законе, кодексе и т.п. это прописано?

Заранее спасибо.

[Лирия]

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
1. К доходам в целях настоящей главы относятся:

1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).

В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса (абзац дополнительно включен с 30 июня 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ; действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 года);

2) внереализационные доходы.

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

[Наталья Солодкина]

Спасибо за ответ. Теперь увидела! ))))) Надо вычитать НДС!

[Statistik]

привет всем! подскажите, заполняю декларацию по прибыли, за 9 мес налог был начислен, уплочен, сейчас по итогам года получается что налоговая нам должна, кроме покупок-продажи товара и транспортных расходов, никаких убыточных действий не было, что предпринять, чтобы хотя бы выйти на нулевой налог

[Лирия]

Statistik, а где вы увидели, что ИФНС вам должна? может у вас убыток по итогам года?

[Statistik]

написано налог к уменьшению

[Лирия]

проверяйте по оборотке правильно ли заполняется декларация, на автоматическое заполнение полагаться не стоит. Расходы то были, может за 4кв убыток получился, вот и уменьшение.

[Statistik]

Лирия, извините, я- " чайник", как мне удостовериться что это все таки убыток

[Лирия]

Statistik, посмотрите по оборотке выручку только за минусом НДС, себестоимость, прочие расходы за 4кв, можете сюда написать

[Statistik]

сч.90.2-по дебету 251184
сч.90.1.1.-по кредиту 352869
сч.91.2-6446

[Лирия]

судя по цифрам, н/о база 95239
в декларации по прибыли такие же цифры база ставит? возьмите прошлый отчёт за 9 мес и отнимите суммы за год, получатся суммы за 4кв.
или по оборотке посмотрите годовые суммы по выручке и себестоимости
может залезли в прошлый период и теперь данные за 9мес не сходятся, тоже проверьте.

[Statistik]

суммы сходятся
выручка год без ндс 5430821, себестоимость без ндс 4186329

[Statistik]

там выше я с ндс оказывается указала

[Лирия]

Statistik, и какая н/о база получается за год?
вообще к уменьшению это нормально, возникает в случае получения убытка, вот и пыталась понять, какой у вас результат именно за 4кв. Не видя базы конечно сложно судить, может оборотку покажите.

[Statistik]

куда отправить?

[Лирия]

отправила вам почту или можно прям сюда вложение вставить