Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.02.2012, 18:03   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
Вопрос Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Добрый день! Мы на упрощёнке 6% (доходы), ООО. В ОСВ за 2011 год остались "висеть" счета 66 (кредит - один из учредителей внёс 1000 рублей просто так на р/с) и 76 (дебет - комиссия банка). Нужно ли их закрывать. Опытные коллеги говорят, что, в принципе, можно бы и закрыть. Обязательно ли?
скорпиошка вне форума   Ответить с цитированием



Старый 23.02.2012, 18:22   #2
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 173
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Цитата:
Сообщение от скорпиошка Посмотреть сообщение
76 (дебет - комиссия банка).
Комиссия банка является расходом и на расчетах не должна зависать... Делайте напрямую на 91.2, а не на 76 во избежание лишних проводок...
Цитата:
Сообщение от скорпиошка Посмотреть сообщение
66 (кредит - один из учредителей внёс 1000 рублей просто так на р/с)
Может висеть до возврата как и любой другой заем...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.02.2012, 21:37   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Сделала проводку Д91.2-К76.5 31 декабрём, а после неё "повис" 91 счёт :( Теперь, к тому же, в 1С 8.2 не могу закрыть год - просят закрыть счета 90,99 и 91 за ноябрь, хотя они уже закрыты и перезакрытие ничего не даёт :(
скорпиошка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2012, 02:29   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 16,914
Спасибо: 697
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Цитата:
Сообщение от скорпиошка Посмотреть сообщение
Сделала проводку Д91.2-К76.5 31 декабрём
А почему вы сделали такую проводку, вам нужно было просто исправить проводку Дт 76.5 Кт 51 это у вас была раньше, ее просто нужно исправить и сделать Дт 91.2 (расходы) Кт 51 и все, зачем вы так мудрено делаете. В 1С 8.2 если вы выбираете счет 91.2 есть в прочих доходах и расходах статья Расходы на услуги банка, в выписке с левой стороны "Операция" жмете туда, там будет предложен список выбираете прочие расходы, там ищите Расходы на услуги банка. На ваш налог, так как он у вас 6% и расход здесь никакой роли не играет, в книгу доходов и расходов эта сумма не попадает, либо попадает в общей колонке расхода, но в колонку расхода для налогообложения не попадает.
Ну, а 66 Larky, вам правильно сказал, что эта сумма будет висеть там до тех пор, пока вы этот займ не вернете учредителю, имейте ввиду, что займы не включаются в доход и при возврате не включаются в расход для целей налогообложения.
Исправьте проводку и попробуйте перепровести еще раз, перепровести не только декабрь, а все предыдущие месяцы, которые программа у вас попросит перепровести, и смотрите новигацию ошибок, когда что-то не закрывается есть окно новигации в котором описывается причина незакрытия.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 14:06   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным. Коллеги советуют скинуть со счёта 66 сумму на счёт 76.5...
Думаю над проводками: Д66-К76.5?
скорпиошка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 16:58   #6
Alea jacta est
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва,Россия
Сообщений: 22,635
Спасибо: 566
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Цитата:
Сообщение от скорпиошка Посмотреть сообщение
Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным. Коллеги советуют скинуть со счёта 66 сумму на счёт 76.5...
на основании чего? Того что не собираетесь возвращать или потому, что был безвозмездным?
__________________
Если результат не зависит от схемы решения - это математика. Если зависит- то это бухгалтерия
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 17:25   #7
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Azel
 
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Цитата:
Сообщение от скорпиошка Посмотреть сообщение
Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным
значит это был не заем,заем предполагает возврат.
Azel вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 17:36   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Учредитель просто перечислил деньги на расчётный счёт, чтобы там была какая-то сумма помимо уставника. Ему возврат этих денег не нужен, он передал их безвозмездно. Дело в том, что я уже всё оформила на 66 счёт по совету опытных коллег, теперь они рекомендуют перекинуть деньги на счёт 76.5. Прошло уже больше года с момента перечисления денег. Лезть в 2011 год не хочется, ибо там уже всё оформлено аккуратно.
скорпиошка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 18:03   #9
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Azel
 
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

Оставьте на 66, сейчас ему деньги не нужны, а потом вдруг захочет снять, когда срочно деньги понадобяться.Пусть весит, заем беспроцентный,чем он вам не мешает?
Оформите только договор займа,
Цитата:
Сообщение от скорпиошка Посмотреть сообщение
просто перечислил деньги на расчётный счёт
так не должно быть.
Azel вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 19:13   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.11.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 16
Спасибо: 0
Вопрос Re: Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

А можно ли оставить на 66 счёте, ведь это краткосрочные кредиты и займы, на срок не более 12 месяцев, а у нас уже почти 14 месяцев прошло с момента получения денег на р/с?
скорпиошка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: новости для бухгалтера, калькулятор НДС

Текущее время: 15:30. Часовой пояс GMT +4.


Реклама на форуме Главбух.ру



Rambler's Top100 Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2014, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot