Годовая прибыль

[Люсия-начинающая]

Подскажите пожалуйста, я никак не могу разобраться. В 2010 году предприятие получило убыток, сдавая прибыль в 2011 бухгалтер списывала убыток частями в 1кв .-100000, полугодии-140000 и 9 месяцев-240000 руб. , сейчас я буду делать за год, мне ну никак не надо уменьшать прибыль, могу ли я не списывать убыток? И как будет считаться, сколько убытка мы списали и для бухгалтерского учета надо делать было на те суммы убытка проводки? Заранее спасибо.

[Youlia]

У вас в балансе конечный результат в строке "нераспределенная прибыль/убыток" будет показываться с учетом результатов всех лет вашей деятельности. Т.е. прибыль текущего года само собой уменьшиться на убыток прошлых лет, если, конечно, этот убыток не был покрыт участниками за счет их дополнительных взносов.

[Люсия-начинающая]

Спасибо. А вот в налоговом учете должны были на сумму убытка сделать проводку? И могу ли я не списывать убыток в годовой отчетности, если в предыдущие периоды этого года списывали?

[Youlia]

В налоговом учете какую проводку вы хотите сделать? Отразить его в декларации?

[Люсия-начинающая]

Сумму убытка может отразить как отложенный налоговый актив. А в декларации за 1кв, полугодие и 9 месяцев списывали частично сумму убытка, за год я могу не списывать? Никак не могу разобраться

[Youlia]

Вы можете не заявлять в декларации перенос убытка, если не хотите. Это ваше право, а не обязанность. Только не понятно зачем вам это надо - налог хотите больше заплатить?)

[Люсия-начинающая]

Я еле прибыль сделала, у меня убыток выходил, поэтому мне не надо списывать. И вот еще не могу никак разобраться, в 1 квартале прибыль получилась 48000, но так как списали часть убытка, то к оплате вышло 2000, мы оплатили, но на счете 68.04 висит 46000 за нами долг и так получается за полугодие, 9 месяцев, когда списывали убыток, разве это верно?

[Youlia]

Убыток вычитается не из суммы налога, а он уменьшает налоговую базу по налогу. 48000 - это налог или прибыль?

[Люсия-начинающая]

это я понимаю, 48000 это налог к оплате, но так как мы списали убыток, то к оплате вышло 2000 по декларации, а на 68 счете висит 48000

[Youlia]

а ПБУ 18 вы применяете?

[Люсия-начинающая]

да, применяем

[Youlia]

тогда должны отражать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом

[Люсия-начинающая]

Вот, я об этом и думала. А отразить мы должны были еще когда образовался убыток? И программа сама этого не делает? У меня 1С 8.2

[Youlia]

Программа должна применять ПБУ 18/02 если это есть в настройках. Как это сделать в 8.2 - не могу сказать, не работаю с этой программой.