Как списать расходы будущих периодов?

[Наталия Х.]

Доброе утро. У меня ситуация такова: на протяжении нескольких лет фирма на основе заключенных договоров оплачивала услуги и работы контрагентам за счет заемных средств. Доходов не было до 4-го квартала 2011 года. Все расходы относились на 97 счет. Несколько раз налоговая просила дать пояснения откуда суммы на расходах буд.пер. Вроде отписывались. Теперь необходимо списать эту сумму и убрать с баланса. Доход был небольшой. Если в цифрах, то прибыль чистая 80 000, а расходов набралось на 2 млн. Как списать и какими проводками отразить. Помогите пожалуйста.

[Veselenochka]

Сообщение от Наталия Х.

прибыль чистая 80 000

под чистой прибылью вы имеете ввиду что?

и откуда

Сообщение от Наталия Х.

расходов набралось на 2 млн.

?

и какой у вас вид деятельности? услуги? работы?

[Наталия Х.]

Veselenochka, под чистой прибылью я имею ввиду строку 2400 формы 2. Но это при формировании, если все оставить как есть, т.е. не убираю сумму 2 млн.
Просто ген.дира уже вызывали в налоговую сказали убрать эту сумму с баланса. Например за счет чистой прибыли.
Вид деятельности у нас услуги. Вопрос именно в том и состоит, что если я спишу за счет чистой прибыли, то сумма на 84 сч будет отрицательной. Может не через 84 сч нужно это делать. Вообщем я не знаю как это оразить.

[Veselenochka]

вообще конечно жалко терять 2 ляма расходов...
а ндс с этих расходов куда дели? на 19 висит?

[Наталия Х.]

Veselenochka, что-то с НДС, то списали. А есть и без НДС. На 19 осталась незначительная сумма, спишем как непринимаемые.

[Veselenochka]

ну, скажем так - если вы настроены списать эти суммы нерационально - то на 91,2 не принимаемые конечно.. а если жаль списывать - то можно подумать, как их на уменьшение прибыли пустить

[Наталия Х.]

Veselenochka, конечно жалко списывать, но они очень давние. Не знаю как будет реагировать налоговая если будет разбор документов. А я этого ожидаю. Они задергали чего-то. А расходы там разные - госпошлины, амортизация, плата за аренду земли, проценты по займам и т.д.
Я все о другом думаю, что делать с минусом, если я все это закрою на 84 сч.

[Veselenochka]

ну как как.. убыток у вас будет по БУ.. потом будете работать чтобы прибыль получить и убыток перекрыть..хотя.. по БУ у вас как ни списывай все равно убыток будет

[Наталия Х.]

Veselenochka, да уж. А если оставить и в следующем периоде списать? Я еще опираюсь на эти изменения по РБП. Вот и думаю до каких пор сумма висеть будет, все равно ж убирать надо.

[Veselenochka]

Наталия Х., ну, честно говоря, у вас это изначально было неправильно. ваши расходы никоим образом не относились к РБП и раньше..

Сообщение от Наталия Х.

и в следующем периоде списать?

в след квартале?
у вас прибыль когда появилась по этим расходам?

[Наталия Х.]

Veselenochka, Да, изначально было неверно. Просто убыточные декларации предыдущий бух сдала, директора вызвали на ковер. Я подала уточненки с нулевыми суммами. А в балансе все стало на РБП. А куда еще мне девать эти суммы было? Доходы теперь будут, но они будут покрывать текущие расходы. Такую сумму (2 млн) мне за год наверно не покрыть. Значит выхода нет. Списать их, подать бух отчетность и написать пояснительную записку откуда убытки. И ждать что будет потом. А проводку проверьте
91.2/97
91.9/99
99/84.
Верно?

[Veselenochka]

Сообщение от Наталия Х.

Доходы теперь будут, но они будут покрывать текущие расходы.

я думаю вашей налоговой этот вариант тоже не очень понравится. поэтому чтобы так делать - нужно все проверить и продумать, и в УП прописать какую-нибудь лабуду по этому поводу.

[Veselenochka]

Сообщение от Наталия Х.

91.2/97
91.9/99
99/84.
Верно?

я бы наверное не гоняла через 91.2 даже....

[Наталия Х.]

Veselenochka, спасибо. Буду делать.