Нужен ли корректировочный счет-фактура?

[Елена Макрова]

Арендодатель пересчитал нам арендную плату за март прошлого года (ошибка в расчете количества дней). Сейчас они хотят выставить нам корректировочный с/ф, правомерно ли это? Какими документами это должно оформляться?

[illusion]

Сообщение от Елена Макрова

Сейчас они хотят выставить нам корректировочный с/ф, правомерно ли это?

да

Сообщение от Елена Макрова

Какими документами это должно оформляться?

корректировочной сч.фактурой, если плату оформляли ежемесячными актами то и его должны дать, с сопроводительным письмом с объяснениями приведшими к необходимости вносить такие изменения.

[Елена Макрова]

Сообщение от illusion

да

корректировочной сч.фактурой, если плату оформляли ежемесячными актами то и его должны дать, с сопроводительным письмом с объяснениями приведшими к необходимости вносить такие изменения.

Illusion, спасибо) А разве корректировочные с/ф применяются при ошибках в расчете? я думала что в этом случае надо вносить исправления в существующие с/ф. А что они могут написать в этом письме? "извините, ошиблись"?

[sous]

Сообщение от Елена Макрова

за март прошлого года

так вам уточненки сдавать и по прибыли и по ндс

неужели по другому нельзя возместить эти расходы, текущим периодом

[Пеппи Длинный Чулок]

Техническая ошибка.
Нужно ли выставлять корректировочный счет-фактуру?

Иногда ни количество, ни стоимость товара не меняются, однако имеет место техническая ошибка в счете-фактуре, возникшая, к примеру, в результате неправильного ввода данных о цене или количестве товаров в информационные системы, используемые для ведения бухгалтерского и налогового учета, или по причине арифметической ошибки продавца. Минфин России в Письме от 30.11.2011 N 03-07-09/44 указал, что корректировочный счет-фактуру в таком случае выставлять не следует - вместо этого необходимо выставить первоначальный счет-фактуру заново. Это обусловлено положениями п. 7 Правил заполнения счетов-фактур, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Согласно данному пункту в счета-фактуры, составленные на бумажном носителе или в электронном виде, исправления вносятся путем составления новых экземпляров счетов-фактур. В то же время следует помнить, что согласно п. 2 Постановления N 1137 исправления в счета-фактуры, составленные до даты вступления данного Постановления в силу, вносятся продавцом в порядке, установленном на дату составления таких счетов-фактур, то есть путем исправления, а не перевыставления.
Аналогичные разъяснения Минфин России дал и в Письме от 05.12.2011 N 03-07-09/46.

[disparu]

насколько знаю, корректировочную вправе принять, только при наличии двухсторонне подписанного акта об изменениях, после этого выставляют корректировочную

[disparu]

у вас же получается не техническая ошибка, у вас непосредственно меняется количество дней-выставленных услуг, соответственно они вправе вам выставить корректировочную, но как уже говорила должно быть корректировочный акт или соглашение, на основе которого уже создается корректировочная счет-фактура..
ну для вас это конечно же влечет изменение ндс, доп.листы к книге покупок ну и уточненка..

[Ирина127272]

Добрый день!
Мы продаем колесные диски, у компании есть договоренность с нашими покупателями, если диски не подходят, их можно вернуть, так вот, возврат оформляется обратной реализацией, но если продажа была текущим месяцем, то мы удаляли эту продажу и она нигде не проходила, ни у нас, ни у покупателя. Особенно это касалось ИП, с ними так удобнее делать, т.к при оформлении обратной реализации у них документы БЕЗ НДС. Теперь директор хочет, чтобы все возвраты оформлялись кореектировочной счет-фактурой. Кто скажет, как это делается, я ни разу не делала ее и вообще как правильнее и лучше будет для бухучета, коррект.с/ф или все таки удалять продажу?

[Veselenochka]

ваш случай не подходит под условия выставления корректировочного с/ф:

При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.

[Veselenochka]

Ирина127272, не надо дублировать вопросы

[Ирина127272]

Сообщение от Veselenochka

Извините, просто показалось,что мою тему не видно

[Ирина127272]

Сообщение от Veselenochka

ваш случай не подходит под условия выставления корректировочного с/ф:

При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.

В каких случаях при возврате товара вообще нужен корректировочный счет-фактуре?

[Veselenochka]

Сообщение от Ирина127272

В каких случаях при возврате товара вообще нужен корректировочный счет-фактуре?

в цитате есть ответ на ваш вопрос)) ни в каком случае

[fuchs08]

Сообщение от Ирина127272

В каких случаях при возврате товара вообще нужен корректировочный счет-фактуре?

"В случае возврата товаров продавец вправе принять к вычету НДС, предъявленный им покупателю и уплаченный в бюджет при их реализации (п. 5 ст. 171 НК РФ). Минфин России разъясняет: если товары возвращает покупатель, который плательщиком НДС не является, продавцу следует выставить корректировочный счет-фактуру (Письма от 31.07.2012 N 03-07-09/96, от 24.07.2012 N 03-07-09/89, от 03.07.2012 N 03-07-09/64, от 16.05.2012 N 03-07-09/56).
Напомним, что вычеты НДС на основании корректировочного счета-фактуры возможны при наличии договора, соглашения или иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ). Поэтому при возврате товаров покупатель и продавец должны оформить соответствующее соглашение (или иной первичный документ)."

Мы на ОСНО, оптовая торговля. На основании выше написанного выставляем корректировочные сч/ф на возвраты от покупателей, не являющихся плательщиками НДС. Проверку по НДС прошли успешно.

[margosha881]

Добрый день! У нас сложилась такая ситуация: В январе текущего года мы отгрузили товар нашим покупателям в n-м количестве. Договор в евро. Мы сами не производим, а перепродаем. И в июне выяснилось,что 6 штук из этого количества-брак.Наш покупатель попросил заменить эти 6 штук брака на товар надлежащего качества. Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками? По какому курсу и какой цене? оформить? Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки? Что делать с входящим НДС, если период разный? Мы при отгрузке, в январе учли и входящий НДС и исходящий.

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками?

Оформляете как куплю/продажу, т.е. Ваш покупатель продает Вам 6 шт товара, оформляя соответсвующие документы (накл.,сч.ф). Для полноты картины покупатель может оформить претензию или акт на брак.

По какому курсу и какой цене?

Цена -та, по которой Вы отпускали товар покупателю, курс - тоже.

Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки?

Оформляете, как обычную закупку.

Что делать с входящим НДС, если период разный?

НДС за предыдущий период у Вас не изменится. Все операции пройдут текущим периодом.

[margosha881]

"Оформляете как куплю/продажу, т.е. Ваш покупатель продает Вам 6 шт товара, оформляя соответсвующие документы (накл.,сч.ф). Для полноты картины покупатель может оформить претензию или акт на брак."

Если я оформлю, как обычную покупку, то мы не должны будем им? т.е кредиторской задолженности не будет?

[Аланда]

Сообщение от margosha881

Если я оформлю, как обычную покупку, то мы не должны будем им

Конечно ,будете им должны,если будете оформлять как обычную покупку и без возврата им брака,который вернет вам покупатель.

[margosha881]

"Конечно ,будете им должны,если будете оформлять как обычную покупку и без возврата им брака,который вернет вам покупатель."


Так как мне оформить эту операцию все -таки?

[margosha881]

"В январе текущего года мы отгрузили товар нашим покупателям в n-м количестве. Договор в евро. Мы сами не производим, а перепродаем. И в июне выяснилось,что 6 штук из этого количества-брак.Наш покупатель попросил заменить эти 6 штук брака на товар надлежащего качества. Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками? По какому курсу и какой цене? оформить? Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки? Что делать с входящим НДС, если период разный? Мы при отгрузке, в январе учли и входящий НДС и исходящий."


Как правильно отразить и в бухгалтерском и в налоговом учете?