Авансовые платежи по налогу на прибыль

[Lady Anna]

Мы платим авансовые платежи по налогу на прибыль каждый месяц в размере 1/3 от налога на прибыль за предыдущий квартал

Уплачивать авансовые платежи в январе 2012, феврале 2012, марте 2012 года (за 1 квартал 2012 года) нужно в размере 1/3 от налога на прибыль за 3 квартал 2012года или за 4 квартал 2012года?

[новичок 1981]

Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1кв 2012 платим по декларации за 4 кв.2011г

[JGh]

Авансы по налогу на прибыль в декларации за 9 мес. на 4 квартал и в годовой на 1 квартал одни и те же.

[новичок 1981]

Ой, извиняюсь, заработалась, конечно по декларации за 9 месяцев, в годовой декларации мы их вообще же не указываем.

[Lady Anna]

Сообщение от новичок 1981

Ой, извиняюсь, заработалась, конечно по декларации за 9 месяцев, в годовой декларации мы их вообще же не указываем.

то есть я правильно понимаю, авансовые платежи за 1 квартал 2012 года мы платим по декларации за 9 месяцев 2011?

[Ива2012]

ст.286 п.2 нк

[Lady Anna]

Сообщение от Ива2012

ст.286 п.2 нк

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

Блин, а если налог на прибыль за 4 квартал 2011г посчитан только 28 марта 2012 года. Как мне узнать сумму авансового платежа за январь2012, февраль2012,март2012?

[новичок 1981]

Проще скажу: В 1 квартале 2012г. вы платитите авансовые платежи такие же как в октябре, ноябре, декабре 2011г.(они же берутся из декларации за 9 мес.)

[JGh]

Сообщение от Lady Anna

Блин, а если налог на прибыль за 4 квартал 2011г посчитан только 28 марта 2012 года. Как мне узнать сумму авансового платежа за январь2012, февраль2012,март2012?

эээ... так сроки уплаты прошли - за январь 28.01.12, февраль-28.02.12, март - 28.03.2012г. Вы как платили-то?
Еще раз: авансовые платежи на 1 квартал равны авансам на 4 квартал.

[Lady Anna]

Сообщение от JGh

эээ... так сроки уплаты прошли - за январь 28.01.12, февраль-28.02.12, март - 28.03.2012г. Вы как платили-то?
Еще раз: авансовые платежи на 1 квартал равны авансам на 4 квартал.

я так и платила авансы в эти сроки и в январе,феврале, марте 2012 те же суммы, что и в октябре, ноябре, декабре 2011.
Просто проблема в том, что в 3 квартале была огромная прибыль, у нас так сезонно всегда получается, что 3 квартал самый доходный. Потом я плачу авансы октябре, ноябре, декабре 2011 и январе,феврале, марте 2012 исходя из прибыли за 3 кв. А в 4 квартале прибыль получилась в два раза меньше, и в первом квартале 2012 тоже прибыль небольшая, теперь у меня висит большая переплата по налогу. Что теперь с этой переплатой делать? Просто не платить пока налог?

[AllaMih]

Сообщение от Lady Anna

Что теперь с этой переплатой делать? Просто не платить пока налог?

Писать письмо в налоговую о возврате переплаты на расчетный счет

[новичок 1981]

Все правильно говорите.Что у вас по годовой декларации за 2011г получилось, налог у уменьшению или к доплате? Если к уменьшению, вы не должны были перечислять налог по итогам за 2011г(срок уплаты 28.03.11).Аналогично и по 1 кварталу 2012: если в декларации у вас стоит налог к уменьшению (стр.280,281 лист 02) на эти суммы уменьшаете АВ платежи во 2 квартале 2012г. Соответсвенно в разбивке по бюджетам.

[Lady Anna]

Блин, может, я декларацию неправильно заполняю?
Я пишу в листе 02 в строки 080,090,200 сумму исчисленного налога на прибыль за год, Например 5000,00
в строки 210,220,230 пишу сумму начисленных авансов по итогам 9 месяцев. Например 4900,00 руб.
В строки 270,271 сумму налога к доплате. 100,00руб.
Получается, что я платила авансы (4900,00/3)
в октябре 2012 1633,00
в ноябре 2012 1633,00
в декабре 2012 1633,00

А в итоге за 4 квартал налог вышел всего 100,00 руб. И образовалась большая переплата в 4800,00
Как нужно было декларацию за 2011 год заполнить в этом случае?

[Lady Anna]

Сообщение от AllaMih

Писать письмо в налоговую о возврате переплаты на расчетный счет

это ни чем не будет грозить, камеральными проверками всякими?

[Ива2012]

сумма ежемесячных авансовых платежей= строка 180 листа 02- строка 180 листа 02 ДЕКЛАРАЦИИ ЗА ПРЕДЫДУЩИЙ ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

[Юлия Александровна]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, если просрочили авансовый платеж внутри квартала - забыли отправить 28 мая, пени начислять?
Я нашла информацию о том, что пени не начисляются, если внутри отчетного периода. Актуальна эта информация на сегодняшний день?

[glad]

самостоятельно пени не начисляю.... жду либо требования налоговой, либо (при получении акта сверки) могу начислить и заплатить, а могу и не заплатить. суммы пеней обычно не значительные.. да и на пени пени не начисляются, т.е. из-за неуплаты пеней недоимка не растёт.)

[Юлия Александровна]

Balyakina, спасибо за ответ)
просто я должна отчитаться по платежам и предупредить будут пени или нет..я знаю,что они в этом случае незначительные, учитывая, что и платеж у нас небольшой. Но уже интересно, правдивую ли я информацию нашла

[glad]

сейчас открыла сверку с ИФНС за последний период и увидела там, что в момент подачи декларации в ИФНС проходит начисление как основного налога так и авансовых платежей по сроку уплаты ежемесячно, т.е., пени будут начислятся по недоплате ежемесячной... я это так понимаю.

[Юлия Александровна]

Balyakina,
фигово))
ладно, отправлю так есть, а там пуска требование присылают
Спасибо!