КДиР при УСН.

[бухгалтер самоучка]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, должна ли сумма возврата излишне перечисленных денежных средств по аренде попадать в КДиР? У нас УСН 6% доходы.

[M@RY]

Нет, не должна.

[доллар]

Скажите плиз, как отражать в КДиР 15 %, покупную стоимость товара, с ндс или без ндс???

[M@RY]

ндс отдельной строчкой. Т.е. всего двумя строчками будет.

[ElenaG]

Сообщение от доллар

Скажите плиз, как отражать в КДиР 15 %, покупную стоимость товара, с ндс или без ндс???

я отражаю одной суммой. зачем 2-мя строчками?

[Вес`на]

Сообщение от ElenaG

я отражаю одной суммой. зачем 2-мя строчками?

двумя надо, покупная стоимость -один расход, НДС другой. Смотри ст.346.16 НК

[доллар]

А еще такой вопросик. Мы в том году были на ОСНО, на конец года осталось товара на сумму 10000 р, а в этом перешли на УСН , товар полностью оплачен поставщику был в том году, как списывать в таком случае ???

[ElenaG]

Сообщение от Вес`на

двумя надо, покупная стоимость -один расход, НДС другой.

на семинаре говорили, если НДС нет - и упрощенка, можно одной. или всё равно надо 2 строчки?

[M@RY]

ElenaG, НДС, входящий в стоимость товарно-материальных ценностей, в подпункте 8 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ фигурирует как самостоятельный расход. Следовательно, его нужно показывать отдельно, с чем соглашается и Минфин (см., например, письмо от 21.12.2006 № 03-11-04/2/286). Если сделать по-другому, это будет расцениваться как ошибка. Правда, на расчет налоговой базы она не повлияет.
Отсюда взяла. http://www.26-2.ru/journal/archive/2008/35382/kommentarii/tipichnye_oshibki/kak_vesti_knigu_ucheta_dohodov_i_rashodov_35465.phtml А вообще как только начали вести деятельность в нескольких источниках такое находила, и местные коллеги тоже так советовали.

доллар, списывать можно будет только после реализации покупателю и его оплаты вам, это при условии вашей оплаты поставщику и оприходованию.

[ElenaG]

M@RY, Вес`на, спасибо...