Форум: Погашение Векселя Форум Главбух

NNNat · 23.07.2012, 14:27

Дорогие бухгалтера, помогите пожалуйста.
Мой вопрос в следующем: является ли погашение векселя реализацией. Расскажу полностью всю операцию.

В 1 кв. ООО "Карамель" (наша орг.) купила три векселя ООО "Ижмаш". Далее ООО "Карамель" продала веселя ООО "Ижмаш" организации "фантик". Фунтик выписал нам свои три дисконтных векселя со сроком погашения: по предъявлении но не ранее 30.05.2012 г. Номинал 5 млн. цена покупки 4,5 млн.
2 кв. мы предъявили два векселя ранее установленного срока по заявлению о досрочном погашении векселя 15.05.2012. (цена предъявления 4,9 млн) и 30.05.2012 (цена предъявления 5 млн)преъявили третий вексель.
Читая письмо (разъяснение) налоговой в 2011 г. поняла что погашение векселя не является реализацией.
И тогда в НДС (7 лист) я данную сумму не показываю.
Декларация прибыли (лист 5) - мы не являемся профессиональным участником рынка ценных бумаг - показываю сумму
строка 010 14,8 млн. (4,9+4,9+5), доход
строка 030 13,5 млн. (4,5*3) расход
строка 040 1,3 млн. прибыль
при этом еще во внереализационных доходах ставлю сумму % начисленную ежемесячно. При погашении во внереализационных расходах всю накопленную сумму %.
Бухгалтерская отчетность - запутлась, но думаю тоже надо отражать в отчете о прибылях и убытках код страки 2110 доходы и 2120 расходы.
Помогите пожалуйста

Елена_buh · 25.07.2012, 09:45

Очень интересный вопрос и пример. Мне тоже было бы интересно получить на него ответ!

NNNat · 25.07.2012, 13:25

Я сама за это время разобралась (время идет - надо сдавать налог на прибыль) и пишла вот к какому выводу:
1. НДС - не признается реализацией
2. прибыль - указывается в листе 5 (если явл. непрофессиональным участником рынка ценных бумаг) доход в сумме предъявления векселя и расход - цена покупки векселя, в моем случае доход - 5 млн., расход - 4,5 млн.
3. Бухгалтерская отчетность - указвается в отчете о прибылях и убытках только сумма дисконта во внереализационных доходах.
И конечно возникает разница м/у БО, прибылью и НДС - просто нужно будет пояснить разницу.

Хотелось бы услышать коментарий по данному вопросу от знающих людей.

23.07.2012, 14:27	#1
NNNat статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 23.07.2012 Сообщений: 2 Спасибо: 0	Погашение Векселя Дорогие бухгалтера, помогите пожалуйста. Мой вопрос в следующем: является ли погашение векселя реализацией. Расскажу полностью всю операцию. В 1 кв. ООО "Карамель" (наша орг.) купила три векселя ООО "Ижмаш". Далее ООО "Карамель" продала веселя ООО "Ижмаш" организации "фантик". Фунтик выписал нам свои три дисконтных векселя со сроком погашения: по предъявлении но не ранее 30.05.2012 г. Номинал 5 млн. цена покупки 4,5 млн. 2 кв. мы предъявили два векселя ранее установленного срока по заявлению о досрочном погашении векселя 15.05.2012. (цена предъявления 4,9 млн) и 30.05.2012 (цена предъявления 5 млн)преъявили третий вексель. Читая письмо (разъяснение) налоговой в 2011 г. поняла что погашение векселя не является реализацией. И тогда в НДС (7 лист) я данную сумму не показываю. Декларация прибыли (лист 5) - мы не являемся профессиональным участником рынка ценных бумаг - показываю сумму строка 010 14,8 млн. (4,9+4,9+5), доход строка 030 13,5 млн. (4,53) расход строка 040 1,3 млн. прибыль при этом еще во внереализационных доходах ставлю сумму % начисленную ежемесячно. При погашении во внереализационных расходах всю накопленную сумму %. Бухгалтерская отчетность* - запутлась, но думаю тоже надо отражать в отчете о прибылях и убытках код страки 2110 доходы и 2120 расходы. Помогите пожалуйста Последний раз редактировалось NNNat; 23.07.2012 в 14:36.

25.07.2012, 09:45	#2
Елена_buh бух-р по иронии судьбы))) Регистрация: 09.09.2011 Сообщений: 286 Спасибо: 0	Re: Погашение Векселя Очень интересный вопрос и пример. Мне тоже было бы интересно получить на него ответ!

25.07.2012, 13:25	#3
NNNat статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 23.07.2012 Сообщений: 2 Спасибо: 0	Re: Погашение Векселя Я сама за это время разобралась (время идет - надо сдавать налог на прибыль) и пишла вот к какому выводу: 1. НДС - не признается реализацией 2. прибыль - указывается в листе 5 (если явл. непрофессиональным участником рынка ценных бумаг) доход в сумме предъявления векселя и расход - цена покупки векселя, в моем случае доход - 5 млн., расход - 4,5 млн. 3. Бухгалтерская отчетность - указвается в отчете о прибылях и убытках только сумма дисконта во внереализационных доходах. И конечно возникает разница м/у БО, прибылью и НДС - просто нужно будет пояснить разницу. Хотелось бы услышать коментарий по данному вопросу от знающих людей. Последний раз редактировалось NNNat; 25.07.2012 в 13:30.