УСН (Упрощенная система налогообложения) И снова закрытие счетов

[anastathia]

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Помогите, пожалуйста, никогда не делала закрытие счетов в программе.... Предприятие (УСН 6%) НЕ производственное, затраты учитываются на 20 сч. При проведении документа закрытие месяца он проводится, но 20 сч. не закрывается вообще, висят остатки... Подскажите, как решить эту проблему, в чем ошибки?

[Б_С_К]

А почему Вы используете 20 счет если

Сообщение от anastathia

НЕ производственное

[anastathia]

Б_С_К, в компании (непроизводственное предприятие, микрофинансирование) был приходящий бухгалтер, учетной политики нет. Все расходы списывались на 20 счет, были созданы номенклатурные группы по видам расходов (иногда по авансовому отчету было списание, например, почтовые расходы, ГСМ сразу на 20 счет). Бухгалтер закрывал 20 счет введенными вручную операциями.

[Среда]

Сообщение от anastathia

Подскажите, как решить эту проблему

либо так:

Сообщение от anastathia

Бухгалтер закрывал 20 счет введенными вручную операциями.

либо всё переделать (((

Сообщение от anastathia

в чем ошибки?

в использовании счета 20.

закройте например август (или что у Вас там последнее не закрыто) ручной операцией и начните делать правильно. На сч.26 например расходы относить.

[Б_С_К]

Сообщение от anastathia

Подскажите, как решить эту проблему, в чем ошибки?

Правильнее было бы убрать 20 счет изначально - этот счет используется только в производстве и завязан на выпуске определённой продукции.
Исправте на 26 и всё у Вас закроется.

Сообщение от anastathia

иногда по авансовому отчету было списание, ГСМ сразу на 20 счет

Так нельзя делать , ГСМ списывается на основании путевых листов и норм с 10го счета

[GLB1001]

У меня та же проблема

[GLB1001]

Б_С_К, т.е. убрать 20 счет и все затраты относить на 26 - и будет нам счастье?

[TytOnXamOn]

Зависит от того чем занимается организация (ИП).
Если торговля то 44 счет или 44 и 26 если есть бухгалтер, директор.

[Б_С_К]

Сообщение от GLB1001

т.е. убрать 20 счет и все затраты относить на 26 - и будет нам счастье?

Совершено верно

Сообщение от TytOnXamOn

Если торговля то 44 счет

Сообщение от TytOnXamOn

26 если есть бухгалтер, директор.

Если только торговля то тоже на 44

[TytOnXamOn]

Сообщение от Б_С_К

Если только торговля то тоже на 44

Выложите ссылку где написано, что общехозяйственные затраты при виде деятельности торговля относятся на 44 счет.

[Ян@]

Сообщение от GLB1001

Б_С_К, т.е. убрать 20 счет и все затраты относить на 26 - и будет нам счастье?

Сообщение от Б_С_К

Совершено верно

При условии, что в уч.политике установите Директ-костинг

[TytOnXamOn]

Нашел ответ на свой вопрос.
На этом форуме уже подымалась эта тема, но там то ли не до читали, то ли не до поняли друг друга и решили, что при торговой деятельности можно использовать 26 счет, хотя четко написано

Сообщение от Log_in

Организации, деятельность которых не связана с производственным процессом (комиссионеры, агенты, брокеры, дилеры и т.п., кроме организаций, осуществляющих торговую деятельность), используют счет 26 "Общехозяйственные расходы" для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности.

однако мнение фискалов по этому поводу (ФНС России в письме от 16.08.11 № АС-4-3/13346), даже есть постановления ФАС Московского округа от 06.05.09 № КА-А40/3332-09 и Северо-Западного округа от 25.08.08 № А42-3392/2007, где суды признают, что нарушение порядка ведения бухучета не является основанием для снятия расходов, если такие ошибки не отразились на правильности расчета базы по налогу на прибыль.