Исправление ошибок прошлых лет в НУ и БУ

[OLGA2010]

здравствуйте форумчане!!!! Подскажите пожалуйста вот что:
весь 2011 год начисляли фсс по ставке-0,2, а надо было 0,8...что теперь делать подскажите плиз, первый раз сталкиваюсь, как править тот год?
Наше ООО на общем налогообложение и является малым предприятием.
Читала что малое предприятие может не править тот год, а исправить все в этом году, так ли это?
Заранее спасибо!!!
Жду с нетерпением ваших комментариев.

[Nadjusha]

OLGA2010, а как вы сдавали отчеты в ФСС?? Там что не проверяли ставку при сдаче расчета? Доначислить в этом году и уплатить, ИМХО!

[OLGA2010]

Так и не проверяли...говорят упустили это....то что я в фсс доначислю и подам в фсс за 2011 уточненку это понятно, а как быть с отчетностью в налоговую, ни как не могу понять, как лучше сделать.

[OLGA2010]

Так и не проверяли...говорят упустили это....то что я в фсс доначислю и подам в фсс за 2011 уточненку это понятно, а как быть с отчетностью в налоговую, ни как не могу понять, как лучше сделать.
Подавать уточненку или нет?
Если да, то подаю декларацию по налогу на прибыль за 2011г. подаю уточненку, а бухгалтерский баланс не трогаю и все ставлю на расходы прошлых лет в этом году (91 счет), так?

[Veselenochka]

Сообщение от OLGA2010

Если да, то подаю декларацию по налогу на прибыль за 2011г. подаю уточненку, а бухгалтерский баланс не трогаю и все ставлю на расходы прошлых лет в этом году (91 счет), так?

не надо. у вас налоговая база не занижена будет в результате этой ошибки. исправьте текущей датой

[OLGA2010]

Сообщение от Veselenochka

не надо. у вас налоговая база не занижена будет в результате этой ошибки. исправьте текущей датой

Спасибо большое за ответ. Получается если ошибка приводит в результате к пере плате налога, что в моем случае, т.к. расходы увеличиваются, то уточненки подавать не надо, а если наоборот к доплате налога, то подать уточненную декларацию обязательно надо.
ТАК?

И еще вопрос: проводки какие правильные- июлем я делаю проводку
Д 91-Убыт прош. лет или прочие расходы?(как будет правильно) К 69 -на возникшую разницу?

[Veselenochka]

Сообщение от OLGA2010

ТАК?

да, ст 54 НК РФ

Сообщение от OLGA2010

Д 91-Убыт прош. лет или прочие расходы?(как будет правильно) К 69 -на возникшую разницу?

в НУ вы эти расходы отражаете в соответствующей группе - т.е. в данном случае это налоги и сборы в БУ - как прочие

[OLGA2010]

Сообщение от Veselenochka

не надо. у вас налоговая база не занижена будет в результате этой ошибки. исправьте текущей датой

Сообщение от Veselenochka

да, ст 54 НК РФ




в НУ вы эти расходы отражаете в соответствующей группе - т.е. в данном случае это налоги и сборы в БУ - как прочие

Большущие вам спасибо