Форум: ИП на ОСНО. Взаимозачет Форум Главбух

Lady Anna · 18.10.2012, 11:14

ИП на ОСНО с НДС продал продукцию ООО "Ромашка" на сумму 10 000
ООО "Ромашка" продала товар ИП на сумму 10 000

Решили сделать взаимозачет.

У меня теперь вопрос. Налоговую базу в целях исчисления НДФЛ я считаю "по оплате".
Если бы ООО "Ромашка" заплатила за продукцию деньгами, то проблем бы не было, я бы эту отгрузку на 10 000 включила в налоговую базу для расчета НДФЛ. А с взаимозачетом как быть? Взаимозачет считается оплатой?

Youlia · 18.10.2012, 11:59

Да, тоже считается оплатой, т.к. оплата - это не только поступление ден.средств, но и прекращение обязательств иным способом.

18.10.2012, 11:14	#1
Lady Anna статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.04.2009 Возраст: 35 Сообщений: 1,276 Спасибо: 9	ИП на ОСНО. Взаимозачет ИП на ОСНО с НДС продал продукцию ООО "Ромашка" на сумму 10 000 ООО "Ромашка" продала товар ИП на сумму 10 000 Решили сделать взаимозачет. У меня теперь вопрос. Налоговую базу в целях исчисления НДФЛ я считаю "по оплате". Если бы ООО "Ромашка" заплатила за продукцию деньгами, то проблем бы не было, я бы эту отгрузку на 10 000 включила в налоговую базу для расчета НДФЛ. А с взаимозачетом как быть? Взаимозачет считается оплатой?

18.10.2012, 11:59	#2
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: ИП на ОСНО. Взаимозачет Да, тоже считается оплатой, т.к. оплата - это не только поступление ден.средств, но и прекращение обязательств иным способом.