Декларация на прибыль

[rlv74]

Доброе утро!
Подскажите, как правильно заполнить лист 02 строки 210-230 в декларации.
Задача следующая: в 1 квартале у фирмы была прибыль и был начислен налог строка 180 в размере 23191 руб.
во 2м квартале был убыток, поэтому несмотря на исчисленный налог 11588 (строка 180) была сумма налога к уменьшению в размере 11603 руб.
в 3 квартале снова прибыль.
Что ставить в строке 210? сумму за 1 квартал, т.к.эта сумма уже исчислена и оплачена, или сумму за 2 квартал, тогда к доплате будет сумма больше....
Благодарю за ответ!

[glad]

стр 210 это сумма авансовых платежей на момент заполнения декларации, т.е. сумма которую вы начислили по налогу на прибыль (Д-т 99 К-т 68), а вашем случае получается: 23191р. минус 11603р. = 11588р.
Тем самым, в строке 270 должна быть сумма, подлежащаю доначислению/уменьшению по итогам 9 мес. (строка 180 минус строка 210).
И начисленный налога за 9 мес. (Д-т 99 К-т 68) будет равен строке 180.

[rlv74]

спасибо большое за ответ!
я так и сделала, хотя были сомнения

[rlv74]

мой пытливый ум не дает мне покоя
а сумму к уменьшению надо показывать, что была во 2м квартале?

[glad]

Сообщение от rlv74

мой пытливый ум не дает мне покоя
а сумму к уменьшению надо показывать, что была во 2м квартале?

в декларации за полугодие (тобишь 2 кв.) вы показываете сумму начисленных авансовых платежей -23191руб.(строка 210), тем самым сумма к уменьшению в размере 11603руб. встанет в строку 280, плюс отразите эту сумму проводкой Д-т 99 К-т 68 на сумму МИНУС 11603руб. (т.е. сторно).
Т.е. сумма к уменьшению во втором квартале показывается в декларации 2 квартала.
В третьем квартале в декларации суммы указываются уже с учётом ВСЕХ предыдущих сумм.

[rlv74]

спасибочки!!!! так все и сделала!

[vikulya]

Добрый день!Помогите пож-та,в 2-ом квартале у меня висит незавершенка на 20 счете, в балансе отражена в строке 12102, как мне её списать в этом квартале?Не могу никак сообразить.

[glad]

незавершёнка списывается в расходы по моменту получения от этой деятельности дохода.

[vikulya]

Сообщение от Balyakina

незавершёнка списывается в расходы по моменту получения от этой деятельности дохода.

Вот, как раз и настал этот момент, висит на 20 счете, куда мне её деть?

[glad]

списать на счет 90/2

[vikulya]

Сообщение от Balyakina

списать на счет 90/2

бухгалтерской справкой?

[vikulya]

А вот еще одна неприятность у меня произошла:полез 20 счет минусом красным и эта сумма висит с 2007 года,как мне её убрать?

[glad]

Сообщение от vikulya

А вот еще одна неприятность у меня произошла:полез 20 счет минусом красным и эта сумма висит с 2007 года,как мне её убрать?

скорее всего не правильно был списан 20 счет в разрезе аналитики. надо смотреть тот период когда появилась краснота и подправлять там, чтоб в итоге в суммовом выражении счёт 20 остался неизменным,а по аналитике краснота убралась.

[glad]

Я списываю 20счет бухгалтерской справкой

[vikulya]

Balyakina, с 20 счетом вроде я разобралась,спасибо!а незавершеннку мне бух. справкой тоже делать? смотреть сумму,указать счет(какой) и все?

[vikulya]

а еще обнаружила,что Н15 полез красным, с ним , что делать, караул......

[vikulya]

что то я ничего не понимаю, у меня висело со второго квартала незавершеннка 447 т,и она ушла вся моим списание матрелиалом, разве так бывает?

[glad]

Сообщение от vikulya

что то я ничего не понимаю, у меня висело со второго квартала незавершеннка 447 т,и она ушла вся моим списание матрелиалом, разве так бывает?

материалы это счет 10, незавершёнка это счет 20. материалы списываются на счет 20 а потом на счет 90/2. разбирайтесь, что и где списали.

[Olga89]

Здравствуйте!Помогите пожалуйста.при составлении декларации на прибыль Прямы расходы я делаю как 90-2 + 90-7 в корр. с 44,так ли?
И вообще как формируются остатки по 90-2?

[glad]

я к прямым отношу расходы по сч.90/2. А вообще, прямые расходы это те , которые указаны в НК РФ и оговорены учётной политикой организации.