Форум: Ошибка в декларации по налогу на прибыль Форум Главбух

Heroinya · 22.11.2012, 10:09

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Сдала декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев. В ноябре пришло требование о недоимке в 15 тысяч рублей. Стала разбираться в налоговой и выяснилось, что в декларации неправильно указаны размеры налога к доплате в разделе 1 и не заполнены строки 210-230 "Суммы начисленных авансовых платежей за отчетный период" листа 02 (нужно было указать налог к доплате за 3 квартал, а у меня была сумма за 2 и 3 квартал). В налоговой сказали, сделать корректирующую декларацию (исправить там суммы к доплате) и отправить им (налоговый инспектор пояснила, что они сверяют суммы к доплате с платежками из банка по каждому налогу за данный период). Нужно ли еще предпринимать какие-либо шаги (или они после получения корректирующей декларации сами уберут эту сумму недоимки)? Может кто-нибудь сталкивался с похожей ситуацией?

Youlia · 22.11.2012, 11:00

Да, нужно подать уточненную декларацию, а также написать письмо с просьбой об отзыве требования об уплате, поскольку если требование выставлено - в течение определенного времени налоговая ждет, а потом может выставить инкассо и списать эти деньги в бесспорном порядке, т.к. взысканием по требованиям занимаются одни, декларациями - другие, лицевыми счетами - третьи. Поэтому вам нужно как можно быстрее решить этот вопрос и убедиться, что требование снято.

Heroinya · 22.11.2012, 14:23

А какой примерно должен быть текст письма? Подойдет ли такой вариант?
Начальнику Межрайонной ИФНС России № ... по ... области
ФИО
от Общества с ограниченной ответственность "..."
ИНН/КПП
Юр. адрес:...
ОГРН ...

Прошу отозвать требование №... от ... об уплате налога, сбора, пени, штрафа. Оплата налогов произведена в полном объеме платежными поручениями №... от ...
Копии платежных прилагаю.
Приложение:
Платежное поручение №... от ____ - копия на 1 листе
Требование № .. от ... - копия на 2 листах
Руководитель
Бух.
Нужно ли указывать в этом заявлении, что была ошибка в декларации и отправлена корректирующая (с приложением копии этой корректирующей декларации)?

Youlia · 22.11.2012, 18:58

Цитата:

Сообщение от Heroinya

Нужно ли указывать в этом заявлении, что была ошибка в декларации и отправлена корректирующая

Да, нужно, т.к. при наличии недоимки в лицевом счете никто на ваше письмо внимания не обратит.

22.11.2012, 10:09	#1
Heroinya статус: бухгалтер Регистрация: 23.07.2012 Адрес: г. Брянск Сообщений: 55 Спасибо: 0	Ошибка в декларации по налогу на прибыль Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Сдала декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев. В ноябре пришло требование о недоимке в 15 тысяч рублей. Стала разбираться в налоговой и выяснилось, что в декларации неправильно указаны размеры налога к доплате в разделе 1 и не заполнены строки 210-230 "Суммы начисленных авансовых платежей за отчетный период" листа 02 (нужно было указать налог к доплате за 3 квартал, а у меня была сумма за 2 и 3 квартал). В налоговой сказали, сделать корректирующую декларацию (исправить там суммы к доплате) и отправить им (налоговый инспектор пояснила, что они сверяют суммы к доплате с платежками из банка по каждому налогу за данный период). Нужно ли еще предпринимать какие-либо шаги (или они после получения корректирующей декларации сами уберут эту сумму недоимки)? Может кто-нибудь сталкивался с похожей ситуацией?

22.11.2012, 11:00	#2
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Ошибка в декларации по налогу на прибыль Да, нужно подать уточненную декларацию, а также написать письмо с просьбой об отзыве требования об уплате, поскольку если требование выставлено - в течение определенного времени налоговая ждет, а потом может выставить инкассо и списать эти деньги в бесспорном порядке, т.к. взысканием по требованиям занимаются одни, декларациями - другие, лицевыми счетами - третьи. Поэтому вам нужно как можно быстрее решить этот вопрос и убедиться, что требование снято.

22.11.2012, 14:23	#3
Heroinya статус: бухгалтер Регистрация: 23.07.2012 Адрес: г. Брянск Сообщений: 55 Спасибо: 0	Re: Ошибка в декларации по налогу на прибыль А какой примерно должен быть текст письма? Подойдет ли такой вариант? Начальнику Межрайонной ИФНС России № ... по ... области ФИО от Общества с ограниченной ответственность "..." ИНН/КПП Юр. адрес:... ОГРН ... Прошу отозвать требование №... от ... об уплате налога, сбора, пени, штрафа. Оплата налогов произведена в полном объеме платежными поручениями №... от ... Копии платежных прилагаю. Приложение: Платежное поручение №... от ____ - копия на 1 листе Требование № .. от ... - копия на 2 листах Руководитель Бух. Нужно ли указывать в этом заявлении, что была ошибка в декларации и отправлена корректирующая (с приложением копии этой корректирующей декларации)?