Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.12.2012, 13:46   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Добрый день!
Прошу помощи у профессионалов.

В 2008г. - убыток 610 тыс. Уплачен Мин.налог в размере 39тыч.
В 2009г. - убыток 983 тыс. Уплачен Мин.налог в размере 171тыс.
В 2010г. - Убыток 2 млн 670тыс. Уплачен Мин.налог в размере 109тыс.
В 2011г. - Ура!!! Прибыль, НО!
Доход 11070887 - Расход 10670364 = 400523 * 15% = 60078.
Сумма Единого налога меньше, чем Минимальный 11070887 * 1% = 110709
Тут вопросов нет, уплатили Мин.налог - 110709.
Больше всего волнует ситуация 2012 года.
В 2012г. будет прибыль, но не больше 100тыс. И к оплате снова выходит Мин.налог около 45тыс.

Подскажите, пожалуйста, можно как-нибудь зачесть разницу от Единого налога (110709 - 60078 = 50631) чтоб не платить эти 45тыс по итогам года?
И как вообще быть с такой ситуации?

Заранее благодарю!
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2012, 14:48   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

А где у вас единый налог возник? Судя по условиям задачи, вы все время минимальный платили...
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2012, 14:48   #3
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Согласно статье 346.18 Кодекса, разницу между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке, налогоплательщик может включить в расходы в следующий налоговый период, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущие налоговые периоды в течение 10 лет.

Минфин России в письме от 29 декабря 2004 года №03-03-02-04/1/110: установил следующее: минимальный налог является не дополнительным налогом к налогу при применении УСН, а по существу формой этого налога. Как указано в данном письме, в случае возникновения у налогоплательщиков обязанности по уплате минимального налога по итогам налогового периода суммы ранее уплаченных ими за истекшие отчетные периоды квартальных авансовых платежей по налогу подлежат возврату этим налогоплательщикам, либо зачету в счет предстоящих авансовых платежей по налогу за следующие отчетные периоды, или по согласованию с территориальными органами федерального казначейства зачету в счет предстоящих платежей минимального налога в порядке, предусмотренном статьей 78 НК РФ. Аналогичная позиция высказана в письме Минфина России от 28 марта 2005 года №03-03-02-04/1/92.
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.12.2012, 15:37   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Да,мы все это время платили Минимальный налог. Не знаю, как сформулировать правильно вопрос, но надеюсь поймете - Хочу понять, как быть с суммой в размере 50631руб? (Доход 11070887 - Расход 10670364 = 400523 (наша прибыль) * 15% = 60078. Вот эта сумма по идеи и есть Единый налог, но он меньше минимального и платить пришлось 110709.В итоге у нас получается разница 110709-60078 = 50631.
Вот и не знаю,что с ней делать в 2012году.
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2012, 15:50   #5
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Если вы авансовые платежи не платили в течение года по единому налогу, то никакой переплаты и разницы по единому налогу у вас не возникает.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2012, 16:04   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Подскажите, а как же быть сейчас? Первые 3 года - сплошные убытки, наконец 2011, 2012 год прибыль, а все равно приходится платить Мин.налог и неужели никак нельзя учесть ранее уплаченные налоги?
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2012, 16:12   #7
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Надо разбираться от чего убытки, с 2008 года убытки и незначительная прибыль - это не очень нормально. Видимо, завышены расходы.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 06:52   #8
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Anna_buh, а вы убытки включали в расходы в последующих периодах?
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.12.2012, 09:46   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Нет, убытки мы не включали, т.к. у нас и без того расходы ооочень большие.
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 10:00   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Специально расходы мы не завышаем, даже наоборт не все стараемся проводить, но аренда, з/п, налоги - от этого никуда не денешься,и вся беда в том, что был взят кредит, закупили товар. Если весь товар продать, то хватило бы на то, чтоб погасить кредит и наконец мы б увидели прибыль, т.к. тратиться на закупку товара уже не пришлось бы....но, получается так: ежемесячно - расходы теже, а продаж очень мало. Склад почти забит, а по бумагам - сплошные убытки.
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 10:03   #11
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Цитата:
Сообщение от Anna_buh Посмотреть сообщение
у нас и без того расходы ооочень большие
Цитата:
Сообщение от Anna_buh Посмотреть сообщение
мы все это время платили Минимальный налог
Тогда ,может быть, в вашем случае лучше вообще перейти на УСН от доходов,чтобы не мучаться с учетом расходов,которые превышают доходы,все равно платите налог от дохода.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 10:26   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Если мы перейдем на УСН от доходов,то получится Доходы*6%, и налог к уплате будет еще выше, чем платим сейчас....Мне, кажется, это не выход. Главбух уволилась, плавно переложив все на мои плечи, вот теперь пытаюсь разобраться, можно ли в итоге зачесть налоги, уплаченные в 2008,2009,2010г. когда у нас был убыток, а налог все равно уплатили не маленький....Теперь, какая-никакая прибыль, но зачесть те расходы, я снова никак не могу ((
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 10:39   #13
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Anna_buh, эти налоги никогда не учитываются в расходах.Можно убытки учесть в расходах следующих периодов,но они и так большие.Можно учесть авансовые платежи по единому налогу в счет уплаты минимального,получившегося по результатам года.Это ,пожалуй,все,что можно сделать,чтобы уменьшить платеж минимального за год.ИМХО

Цитата:
Сообщение от Anna_buh Посмотреть сообщение
Склад почти забит, а по бумагам - сплошные убытки.
Так откуда же возьмется прибыль,если вы затоварились товаром,который продать не можете ( это,конечно,не вам упрек,а руководителю,он ведь принимал решение о закупке и ,видимо ,ошибся в номенклатуре)
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 12:42   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Anna_buh
 
Регистрация: 27.12.2012
Адрес: г.Москва
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Ох ох ох...надеюсь выплывем когда-нибудь
Спасибо за помощь!
Anna_buh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 12:47   #15
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Цитата:
Сообщение от Anna_buh Посмотреть сообщение
...надеюсь выплывем когда-нибудь
Конечно,выплывете,вон уже прибыль пошла
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 12:51   #16
калач
 
Аватар для Ольга*рог
 
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Anna_buh, купите что-нибудь...причем срочно
Ольга*рог вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 13:00   #17
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Цитата:
Сообщение от Ольга*рог Посмотреть сообщение
купите что-нибудь...причем срочно
А смысл,у них все равно рассчитанный Единый и так меньше Минимального,поэтому придется платить именно его.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2012, 13:00   #18
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Ольга*рог,у неё итак минимальный к уплате - а вы ей советуете ещё что-нибудь купить - смысл?
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием

Старый 28.12.2012, 13:01   #19
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Впервые главбух, сошлись в одной точке
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.12.2012, 06:43   #20
в мечтах
 
Аватар для Впервые главбух
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
По умолчанию Re: УСН, Единый налог МЕНЬШЕ Минимального

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Впервые главбух, сошлись в одной точке
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды...
Впервые главбух вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot