КДИР ИП на УСН 6% правила заполнения

[Ирина1212]

Здравствуйте! Подскажите плиз по заполнению книжки .
Ип на Усн 6 % ,прием выручки через кассовый аппарат. Работает сам ИП(работников нет). В конце дня на общую сумму выручки делается обобщенный ПКО и на эту же сумму РКО. Выглядит так в течении дня выручка 6000 ,1000,5000 в конце дня ПКО-12000, РКО 12000.
вопрос 1) Основанием в книге будет каждый чек или обобщенный ПКО-?

и вопрос 2 ) к примеру 10 декабря получен 100% аванс по услугам -10000, услуги оказаны 20 декабря на сумму 5000, а 23 декабря возвращена часть аванса 5000 руб..как отразить эти операции в книге доходов и какими датами.

[Ирина1212]

второй вопрос наверное отпал автоматом нашла вот такую статью(привожу только выдержку по моему второму вопросу)

При заполнении в Книгу доходов и расходов ИП следует заносить только те доходы, которые облагаются налогом по УСН. К таким доходам относится оплата покупателей за реализованные товары, работы, услуги, а также предоплата, полученная в счет предстоящих поставок.

Авансы, полученные от покупателей включаются в книгу доходов и расходов и облагаются налогом как применении УСН с доходов, так применении усн «доходы-расходы. А как быть если сумма полученного аванса возвращена покупателю?. Например, вы расторгли договор с покупателем, либо поставили некачественный товар, либо вы оказали услуги в неполном объеме. А бывают такие ситуации, когда покупатель в конце года «кинул» на ваш счет большую предоплату и вы, чтобы не платить лишних налогов решили его вернуть. Где в этом случае отражать сумму возвращенного аванса в доходах или расходах? Авансы, которые вы возвратили покупателям, уменьшают налогооблагаемые доходы и следует учитывать в графе 4 со знаком минус.

Read more: http://itakprosto.ru/otchetnost/usn-ip/kniga-ucheta-doxodov-i-rasxodov-individualnyx-predprinimatelej/#ixzz2H7Fdatg0


то есть если все верно то выглядеть это будет так
графа доходы
10.12.12. ПКО 10000
23.12.12 РКО -5000


но очень жду ответа на мой первый вопрос про основания доходов, от тех кто знаком с данными ситуациями и правилами заполнения книги

[ptihka]

Сообщение от Ирина1212

Здравствуйте!
Ип на Усн 6 % ,прием выручки через кассовый аппарат. Работает сам ИП(работников нет). В конце дня на общую сумму выручки делается обобщенный ПКО и на эту же сумму РКО. Выглядит так в течении дня выручка 6000 ,1000,5000 в конце дня ПКО-12000, РКО 12000.
вопрос 1) Основанием в книге будет каждый чек или обобщенный ПКО-?

Добрый день. 1) В КДиР будете вписывать каждую сумму, т.к. аналитический учет никто не отменял.

Сообщение от Ирина1212

вопрос 2 ) к примеру 10 декабря получен 100% аванс по услугам -10000, услуги оказаны 20 декабря на сумму 5000, а 23 декабря возвращена часть аванса 5000 руб..как отразить эти операции в книге доходов и какими датами.

При УСН кассовый метод, поэтому все и отражаете теми датами, когда был доход или расход.

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

1) В КДиР будете вписывать каждую сумму, т.к. аналитический учет никто не отменял

ptihka, ты что утверждаешь, что в КУДиР вписывается каждый пробитый чек? Вписывать нужно ПКО, т.к. именно по ПКО приходуются деньги в кассу и он и образует доход

Сообщение от Ирина1212

и вопрос 2 ) к примеру 10 декабря получен 100% аванс по услугам -10000, услуги оказаны 20 декабря на сумму 5000, а 23 декабря возвращена часть аванса 5000 руб..как отразить эти операции в книге доходов и какими датами.

10.12 в графе доходы отражаете доход "10000"
23.12 в той же графе отражаете сторно дохода (доход со знаком минус) "-5000"

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

ptihka, ты что утверждаешь, что в КУДиР вписывается каждый пробитый чек?

Утверждаю, что в КДиР нужно отражать выручку по каждому покупателю-ЮЛ, т.к. аналитический учет никто не отменял.

[Вес`на]

каждому покупателю ЮЛ оформляется опять же ПКО, и он отражается в книге

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

каждому покупателю ЮЛ оформляется опять же ПКО, и он отражается в книге

Про то и была речь

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Вес`на

каждому покупателю ЮЛ оформляется опять же ПКО, и он отражается в книге

и чек пробивается

[Larky]

Сообщение от ptihka

В КДиР будете вписывать каждую сумму, т.к. аналитический учет никто не отменял.

КУДиР не регистр аналитического учета... По аналитике приход будет расписан в кассовой книге...

[ptihka]

Larky, КДиР - регистр налогового учета.

[Ирина1212]

Сообщение от ptihka

Larky, КДиР - регистр налогового учета.

все дело в том что Ип работает исключительно с физиками,оказывает психологические услуги Система налогообложения иименно УСН.Вчера просто столько всего противоречивого начиталась.
К примеру что по указаниям ЦБ приходник при продаже товаров (работ,услуг) может быть обобщенный за весь день (Пункт 3.3 Положения о порядке ведения кассовых операций, утв. Банком России 12.10.2011 № 373-П).
Но по письму минфина ИП могут не вести кассовые операции (ПИСЬМО
от 29 сентября 2011 г. N 03-01-15/6-115).
Нашла много разных примеров заполнения книги доходов и расходов
в одном источнике вносится каждый пробитый чек за день основанием указан именно чек.
по другому источнику записи заносятся либо на основании обобщенного ПКО за день ,либо на основании Z отчета.Но если я буду вести учет в программе автоматом в основании он сам ставит ПКО( в програме ведь Z отчетов нет).Но что делать если ИП не обязан вести ПКО..или все таки обязан..

в общем в конец запуталась.. Давайте помыслим логически.
Бухучет ИП на УСН имеет право не вести ,то есть зачем нужна аналитика?. с другой стороны что может запросить налоговая при проверке даннного ИП? достотачно ли будет предъявить только кассовые чеки ,Z отчеты и книгу доходов и расходов? Или нужны будут как раз аналитические данные в частности договоров и актов?(ничего из этого он не ведет). Может ведь быть так, что кассовый чек -это по сути договор розничной купли продажи. Корешок к ПКО как и сам ПКО в частности вроде ИП тоже выписывать каждому заказчику не обязан, если следовать указаниям ЦБ то и вести обобщенный ПКО вроде тоже. Но! указание ЦБ не налоговая,что она требует на этот счет и чем руководствуется для меня не ясно.
В общем опять в конец запуталась

[Ирина1212]

не успела отредактировать свое предыдущее сообщение(
насчет моей этой фразы
"Но если я буду вести учет в программе автоматом в основании он сам ставит ПКО" -имелось ввиду обобщенный ПКО. По каждому физику это довольно трудно сделать по нескольким причинам: во первых физикам ПКО не к чему(они их тут же выкидывают) ,во вторых не каждый захочет диктовать свои данные ,бывают и анонимные заказчики ,как тут аналитику вести будешь не тупо же ставить Иванов Иван Иванович? Но опять же вопрос нужна ли аналитика для налоговой ? По кассовым чекам (тем более суммы все разные ),без другой первички не понять кто за что и сколько заплатил остался ли должен или внесен аванс..нужно ли еще чем то подтверждать доходы.(подтверждение доходов именно по законодательству для налоговой,не для физика)

[Larky]

Сообщение от ptihka

КДиР - регистр налогового учета.

Вот именно... Поэтому там должны быть отражены доходы, а не аналитика, от кого они... В случае розничной выручки достаточна запись по Z-отчету, а не по приходным ордерам...

[Larky]

Сообщение от Ирина1212

Но если я буду вести учет в программе автоматом в основании он сам ставит ПКО( в програме ведь Z отчетов нет).

Что мешает выписать ПКО на сумму Z-отчета в конце дня?

[ptihka]

Сообщение от Larky

Что мешает выписать ПКО на сумму Z-отчета в конце дня?

Если у ИП розничная торговля, то выручку отражаем в ПКО по Z-отчету за смену, я и не спорю. По услугам для физ.лиц вообще можно БСО выписывать.

Сообщение от Ирина1212

...по другому источнику записи заносятся либо на основании обобщенного ПКО за день, либо на основании Z-отчета.

Всё верно, на основании Z-отчета.

Сообщение от Ирина1212

...с другой стороны что может запросить налоговая при проверке даннного ИП?

ИФНС может проверить соблюдение лимита кассы, ведение кассовой книги, КДиР.

[Ирина1212]

Сообщение от ptihka

Если у ИП розничная торговля, то выручку отражаем в ПКО по Z-отчету за смену, я и не спорю. По услугам для физ.лиц вообще можно БСО выписывать.

Всё верно, на основании Z-отчета.

ИФНС может проверить соблюдение лимита кассы, ведение кассовой книги, КДиР.

Спасибо,всем за ответы! Всех поздравляю с Рождеством!!!


У меня теперь уже другие сомнения..акт оказанных услуг и договор с физиками налоговая точно запросить не может, точнее нет обязанности ИП их вести? не выпишут ли потом штраф за их отсутствие

[Larky]

Сообщение от Ирина1212

нужно ли еще чем то подтверждать доходы.

У Вас есть фискальный отчет, чего Вам еще нужно? Еще 10 бумажек для подтверждения?

[Вес`на]

Смотря какие услуги оказываете, иногда одного кассового чека покупателю недостаточно. В чеке как правило вообще не указано за что покупатель платит

[Larky]

Услуги - не розничная торговля, где существует публичный договор... На услугах лучше применять БСО, где можно расписать кому и какие услуги оказаны... Это и будет договор в простой письменной форме...

[Вес`на]

Сообщение от Larky

На услугах лучше применять БСО, где можно расписать кому и какие услуги оказаны...

согласна на все сто