Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.01.2013, 10:10   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Адрес: Ростовская обл
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Добрый день! Прошу помощи, что бы разобраться со следующей ситуацией. Организация ОСНО, занимается оптовой торговлей фруктами и овощами. Купила товар у поставщиков сельхозпроизводителей (находятся на сельхоз налоги и НДС не платят) документы на поступление товара без НДС есть только торг-12. Товар отправлен в Сербию-экспорт. Что делать с подтверждением в налоговой 0% ставки НДС по истечению 180 суток, если возмещать то мне не чего, купила без НДС. Должна ли я как-то показывать эту сделку в декларации по НДС (которую мне еще предстоит сдавать в налоговую)? Тогда в каких разделах декларации? Если я не буду ни чего подтверждать в налоговой, нужно ли мне будет уплачивать НДС на товар отгруженной на экспорт со ставкой 18% или 10% по истечении 180 суток с момента отгрузки? Спасибо огромное за совет и помощь всем.
penalana вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2013, 10:17   #2
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Тут две стороны:
- налогообложение с вашей выручки;
- вычеты по приобретенным товарам/услугам.

С вычетами все понятно - сколько насчитаете по полученным счетам-фактурам, то и к вычету. Насчитали ноль - нет вычетов.
А вот чтобы у вас не обложили по ставке 18/118 вашу выручку, требуется доказать правомерность применения ставки 0%.

Вычеты, если они правильно оформлены, вы рано или поздно получите, а защитить от налогообложения выручку вам необходимо в течение 180 суток.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
penalana (23.01.2013)
Старый 23.01.2013, 10:27   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Адрес: Ростовская обл
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Вы имееете вычеты по НДС внутри страны по обычной деятельности.Т.е. я их смогу получить?
penalana вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.01.2013, 11:22   #4
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Цитата:
Сообщение от penalana Посмотреть сообщение
Вы имееете вычеты по НДС внутри страны по обычной деятельности.Т.е. я их смогу получить?
Вычеты вы получаете по любой деятельности в конечном итоге. Если деятельность не связана с экспортом, то сразу включаете их в декларацию по НДС. Если вычеты связаны с экспортом, то после представления подтверждающих документов для ставки 0%.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
penalana (23.01.2013)
Старый 23.01.2013, 11:25   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Цитата:
Сообщение от penalana Посмотреть сообщение
если возмещать то мне не чего, купила без НДС
Кроме прямых затрат (то есть себистоимости этой продукции) у Вас еще есть косвенные расходы, НДС по которым тоже нужно делить пропорционально выручке экспортной и на внутреннем рынке.
И конечно как Вам уже правильно сказали Вам главное подтвердить СВОЮ 0% - ставку. в противном случае Вас заставят платить 18% в бюджет от этой реализации
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
penalana (23.01.2013)
Старый 23.01.2013, 11:55   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Адрес: Ростовская обл
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Продолжаем разговор. А если представить, что на внутреннем рынке за 1 квартал 2013, не было ни каких реализаций и покупок, кроме той, что я описала выше, купили без НДС и продаем на экспорт. И документы собраны в срок 180 дней по экспорту и оплата пройдет от покупателей где то в феврале 2013 г.и мне предстоит сдать декларацию по НДС за 1-й кварта 2013 до 20.04.13.Как мне заполнить раздел 4 декларации. Предположим, продали на экспорт за 650 тыс. руб. с учетом курса на день оплаты. Я поставлю в гр.2 раздела 4 сумму 650 тыс. и все? И соответственно предоставлю все необходимые документы согл. ст. 165 НК.? Если что-то не так простите и поправьте меня.
penalana вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2013, 12:53   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Цитата:
Сообщение от penalana Посмотреть сообщение
Как мне заполнить раздел 4 декларации. Предположим, продали на экспорт за 650 тыс. руб. с учетом курса на день оплаты. Я поставлю в гр.2 раздела 4 сумму 650 тыс. и все? И соответственно предоставлю все необходимые документы согл. ст. 165 НК.?
Да именно так
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
penalana (23.01.2013)
Старый 23.01.2013, 13:10   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Адрес: Ростовская обл
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Большое спасибо !Очень Вам благодарна!
penalana вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 10.06.2013, 10:58   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.06.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Добрый день! У меня похожая ситуация. Купили товар без НДС и продали в Казахстан без НДС. Казахстанская сторона оплатила нам за поставку за минусом КПН, который она оплатила на территории Казахстана. Какими проводками и операцией в 1С мне учесть эту разницу, чтобы закрыть сделку?
G.V.M вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.06.2013, 16:31   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Цитата:
Сообщение от G.V.M Посмотреть сообщение
Какими проводками и операцией в 1С мне учесть эту разницу, чтобы закрыть сделку?
Ни чем Вы эту разницу не закроете Плюс еще валютный контроль накажет за не полностью оплаченный контракт, требуйте что бы они всё заплатили по договору
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.06.2013, 17:04   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.06.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Спасибо, что откликнулись. Т.е. я правильно понимаю, что казахстанская сторона должна нам оплатить всю сумму по сделке и оплата ими налога на территории Казахстана к нам не имеет никакого отношения. Они ссылаются на Договор о Едином Таможенном Союзе и двойном налогообложении ,и чтобы его избежать платят меньше. Я в работе с Казахстаном новичок. Чем мне мотивировать?
G.V.M вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.06.2013, 18:06   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Ни чем Вы эту разницу не закроете Плюс еще валютный контроль накажет за не полностью оплаченный контракт, требуйте что бы они всё заплатили по договору
Штраф по валютному законодательству за это 30% от суммы просроченного платежа по контракту, плюс еще вы не сможете подтвердить правомерность применения 0% при экспорте товаров, т.е. будете обязаны исчислить и уплатить НДС со всей суммы поставки. Ну а потом у Вас есть 3 года на то чтобы этот НДС, уплаченный Вами вернуть и подтвердить 0% ставку.
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.06.2013, 09:48   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.06.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Все дело в том, что поставка была не по ставке 0%, а именно без НДС.
G.V.M вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.06.2013, 09:51   #14
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Без НДС вы можете отгружать товар только в случае, если работаете на УСН, если на ОСНО такого не может быть и отгружен товар соответственно не правильно
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2015, 10:47   #15
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.07.2015
Сообщений: 56
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Добрый день!Помогите и мне пожалуйста.В июле был экспорт(услуги), выручка тоже в июле.НДС по этому экспорту на возмещение нет,т.к. покупали тоже с 0%.Доков пока нет.Прочитала уже настолько много,что каша в голове.Теперь мои действия-жду документы (имеется ввиду что будут получены за 180 дней) и в том квартале, в котором получила заполняю соответствующие разделы декларации и подаю?А что в 3 квартале, в котором был экспорт-никак не отражаю эти продажи,так?
Марина32 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2015, 10:55   #16
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Марина32, здравствуйте!
По услугам-работам определяете место реализации и от этого зависит налогообложение по НДС.
Экспорт – таможенная процедура, при которой товары вывозятся за пределы таможенной территории и предназначаются для постоянного нахождения за ее пределами.
С услугами и работами вы ничего не вывозите, поэтому экспортом такие операции не называются.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2015, 11:03   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Марина32, в продолжении темы по вашему случаю - работы и услуги облагаются НДС только в случае, если местом их реализации является территория РФ (См ст. 146 НК РФ). И в зависимости от вида работ и услуг применяют различные критерии для определения места их реализации (См ст. 148 НК РФ).
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2015, 11:15   #18
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.07.2015
Сообщений: 56
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Entry,мы предоставляем вагоны под погрузку.Купили на территории РФ, продали так же на территории РФ.Но тот,кому продали повез свой товар в этих вагонах в РБ.С белорусской стороной не имеем контракта,т.к. напрямую им ничего не продаем.Получается здесь нет экспорта????
Марина32 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.09.2015, 11:20   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.07.2015
Сообщений: 56
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Я новичок в бухгалтерии, и фирма еще молодая.не работали так еще.но все те с кеми мы имеем дело при покупке-продаже составляют сф с 0% ндс,соответственно и мы так же составили.теперь же надо подтверждать
Марина32 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2015, 11:25   #20
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

Марина32, посмотрите статью 148 НК РФ т.к имеет значение именно вид услуг.
Ищите свой вид и делайте вывод.
Экспорт у вас нет в принципе т.к вы услуги предоставляете, а не товар вывозите.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:29. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot