Опять налог на прибыль

[Аланда]

Куся, да ничего,завтра на свежую голову разберетесь,совсем немного осталось.

[Куся]

Ага, надеюсь, что завтра добью этот налог

Только вот одного понять не могу, ведь теперь и БУ и НУ сходятся, почему ж разница.

А вот у меня в 3м квартале налог на прибыль к уменьшению, 290 строка должна заполняться, это сильно плохо? И вообще, что это значит?

И еще, раз у меня были расхождения с БУ и НУ получается у меня баланс неверный так? Т.е. он сходится естественно за 1, 2 кв., но числа после того, как я поправила поменяются, или все так и останется как и было?

[Куся]

adianva,
я посмотрела расшифровки, там вроде все верно.
Я вот что заметила в расходном листе приложения 2 у меня прямые расходы 236 075 плюс косвенные расходы 11 376 получается сумма 247 451.
Расчет налога в декларации : доходы от реализации 277 737 минус расходы уменьшающие 247 451 и минус внереализационные 2 110.

Получается сумма 28176 и с нее считается прибыль. Это все в декларации, все числа верные.

А оборотка рассчитывает так: доходы от реализации 277 737 минус себестоимость продаж 236 074 (они же получаются прямыми расходами по декларации???) и минус 2110 внереализационные получается сумма 39553. А косвенные расходы оборотка не считает что ли, т.е. получается она их не плюсует с прямыми. Так что правильнее декларация или оборотка?

Разница между ними ровно на сумму косвенных расходов.

[Аланда]

Думаю ,что декларация.Бухгалтерская и налоговая прибыль не всегда совпадают,декларация заполняется по налоговому учету.

[Куся]

adianva,
в остальных кварталах оборотка верно берет.
а как тогда оборотку поправить?

[Куся]

Т.е. декларация верно показывает, а оборотка нет?
Получается, что у меня прибыль так и будет через все кварталы по оборотке неверно показывать, я так понимаю?

[Куся]

С другой стороны у меня в анализе бу и ну совпадают по косвенным расходам...ну неужели нельзя никак поправить?
И может это быть связанно с тем, что у меня не было закрытия месяца январь и февраль у нас деятельность с марта, а январь и февраль чистые полностью?

[Аланда]

Куся, вопрос не в том,когда поправить оборотку,а в том ,чтобы найти в чем и почему идет разница.Сравните, как проводились аналогичные расходы в предыдущих кварталах с текущим.

[Куся]

Да в том то и дело, что во 2 и 3 квартале косвенные расходы учитываются и в оборотке и в декларации, а вот в 1 нет. Хм...

[AlexVX]

Где вы учитываете косвенные расходы?
Как у вас списываются косвенные расходы?
Что вы называете обороткой?

Ответив на эти вопросы, вы, возможно, сами найдете потерянные суммы. Если не нашли, то ответьте на эти вопросы мне.

[Куся]

AlexVX,
при закрытии месяца я начисляю есн, и з/п вот из этого складываются у меня косвенные расходы.

Как списываются? А как они должны списываться то?

Оборотка это оборотно-сальдовая ведомость, я смотрю за 1 квартал. Т.к. расхождение у меня идет за 1 кв.
В НУ и БУ расхождений нет, все идет.

[MarinaT]

Объясните мне простым языком что минус что! и что в итоге
Платим прибыль квартально.
1кв. расчет в стр.180
2кв. = стр180 2кв- стр180 1кв
3кв.= стр 180 3кв-стр180 2кв
4кв.??? стр180 4кв - стр 180 3кв Правильно?
А если в 3 кв. прибыль, а в 4 кв. убыток? Мы получается ничего не платим за 4кв.? Правильно я понимаю?

[MarinaT]

И если вдруг за 1кв. след года будет прибыль: должны будем рассчитать налог на прибыль отминусовать убыток за 4кв. и затем рассчитать ав. платежи. Верно?

[s_valentina]

Объясните мне простым языком что минус что! и что в итоге
Платим прибыль квартально.
1кв. расчет в стр.180
2кв. = стр180 2кв- стр180 1кв
3кв.= стр 180 3кв-стр180 2кв
4кв.??? стр180 4кв - стр 180 3кв Правильно?
А если в 3 кв. прибыль, а в 4 кв. убыток? Мы получается ничего не платим за 4кв.? Правильно я понимаю?
__________________



1 кв расчет стр.180 (столько и платим, в строке 210 ничего нет)
за 1 полугодие стр. 180 по расчету (доходы-расходы*24%)
стр210 - стр180 1кв
за 9 мес стр. 180 по расчету (доходы-расходы*24%)
стр210- стр180 1 полугод
за год стр. 180 по расчету (доходы-расходы*24%)
стр210 - стр180 9 месяц.
если за год меньше начислено , чем за 9 м.цев ничего не платите. В декларации показываете по расчету к уменьшению. Все, год закрыли. 2008 год начинается все сначала, 4 кв 2007 здесь ни причем. Это если у вас нет квартальных авансовых платежей.

[Nadia]

Сообщение от Куся

adianva,
я посмотрела расшифровки, там вроде все верно.
Я вот что заметила в расходном листе приложения 2 у меня прямые расходы 236 075 плюс косвенные расходы 11 376 получается сумма 247 451.
Расчет налога в декларации : доходы от реализации 277 737 минус расходы уменьшающие 247 451 и минус внереализационные 2 110.

Получается сумма 28176 и с нее считается прибыль. Это все в декларации, все числа верные.

А оборотка рассчитывает так: доходы от реализации 277 737 минус себестоимость продаж 236 074 (они же получаются прямыми расходами по декларации???) и минус 2110 внереализационные получается сумма 39553. А косвенные расходы оборотка не считает что ли, т.е. получается она их не плюсует с прямыми. Так что правильнее декларация или оборотка?

Разница между ними ровно на сумму косвенных расходов.

У ВАс есть расходы на 99/1 счете?

[MarinaT]

s_valentina, т.е. если бы за 4кв. была прибыль, я рассчитала бы ав.платежи, оплатила. Эти авансы к 1кв след.года привязаны? или просто всегда будет переплата? Вот этот момент не совсем онимаю:( Объясните плиз

[s_valentina]

Я не совсем поняла. У Вас выручка за квартал больше 3 000 000 рублей, или меньше?
если бы за 4кв. была прибыль, я рассчитала бы ав.платежи, оплатила. Эти авансы к 1кв след.года привязаны? или просто всегда будет переплата?
Если бы была прибыль за год (НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ расчитывается нарастающим итогом с начала года, он не квартальный, а годовой)
и она меньше, чем за 9 м-цев по расчету, то строка 210 в расчете за год к уменьшению. Платить ничего не надо, была бы переплата в ИФНС.
Если больше, то делаете доплату. 2008 ГОД НАЧИНАЕТЕ расчет по новой, и если есть переплата по налогу за 2007 , то в 2008 г. за разницей между годовой декларацией 2007 и расчетом 1 кв. 2008 г. делаете доплату или ничего не платите.

[MarinaT]

Выручка в квартал от 180000 до 600000 тыс.руб.
Спасибо за доходчивые конкретные обяъснения, теперь я уложила у себя в голове все это безобразие.

[Куся]

В конце концов, я поняла почему идет расхождение в 1 квартале, у меня не закрывается 44.3.
Выскакивает ошибка база распределений равна нулю.
Как поправить?
В других кварталах все проводится.

[Nadia]

Закрыть бухгалтерской справкой