Резерв по сомнительным долгам

[Lady Anna]

С 2011 года организация решила создавать резервы по сомнительным долгам.
Физическому лицу было продано основное средство в мае 2009 года. Расплатилось физ.лицо с фирмой только октябре 2011г.
Имела ли право организация в 1 кв. 2011 года начислить резерв по сомнительным долгам на эту сумму?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

С 2011 года организация решила создавать резервы по сомнительным долгам.
Физическому лицу было продано основное средство в мае 2009 года. Расплатилось физ.лицо с фирмой только октябре 2011г.
Имела ли право организация в 1 кв. 2011 года начислить резерв по сомнительным долгам на эту сумму?

в договоре какая дата оплаты стоит за ОС?

[Lady Anna]

расчитаться физ.лицо с фирмой должно было к концу 2009

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

расчитаться физ.лицо с фирмой должно было к концу 2009

Сообщение от Lady Anna

С 2011 года организация решила создавать резервы по сомнительным долгам.
Физическому лицу было продано основное средство в мае 2009 года. Расплатилось физ.лицо с фирмой только октябре 2011г.
Имела ли право организация в 1 кв. 2011 года начислить резерв по сомнительным долгам на эту сумму?

Если организация решила создать резерв, то она должна была провести инвентаризацию дебиторской задолженности и та, которая не погашена в сроки, по ней формируется резерв. Так что ваша организация имела полное право списать долг в 2011 году, а при погашении долга резерв восстановить.

[Lady Anna]

1) А мы имеем право создавать резерв на выборочные задолженности, а не на все? На все не хватит, т.к. я не могу отчислить в резерв более 10% от выручки
2) имеет ли значение, что физ.лицо сотрудник? Задолженности по заработной плате перед ним нет и не было

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

А мы имеем право создавать резерв на выборочные задолженности, а не на все? На все не хватит, т.к. я не могу отчислить в резерв более 10% от выручки

конечно, ранние по дате и списывайте, можно часть долга

Сообщение от Lady Anna

имеет ли значение, что физ.лицо сотрудник? задолженности по заработной плате перед ним нет и не было

может вам по этому договору допник составить с изменением даты, а то как-то странно получается,долг висит с 2009г, а движения в части оплаты по нему не было или было, частично может гасил?

[Lady Anna]

Сообщение от Марина Августовна

может вам по этому договору допник составить с изменением даты, а то как-то странно получается,долг висит с 2009г, а движения в части оплаты по нему не было или было, частично может гасил?

доп.соглашение составить можем. Какую дату тогда лучше указать, чтобы красиво было?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

доп.соглашение составить можем. Какую дату тогда лучше указать, чтобы красибо было?

если долг не списан за счет резерва, то лучше сделайте ему рассрочку платежа, можно график погашения нарисовать, как вам понравится, удерживали из з/п, укажите, что погашение долга будет произведено путем удержания из заработной платы с.....(дата) по.....(дата) согласно графика, можно разбить равными долями, можно на две-три суммы

[Lady Anna]

да дело в том, что резерв создал другой бухгалтер, а я просто проверяю прошлые периоды. Мне бы не хотелось ничего менять без особой надобности. Поэтому, елси резерв правомерен, то я его оставлю

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

да дело в том, что резерв создал другой бухгалтер, а я просто проверяю прошлые периоды. Мне бы не хотелось ничего менять без особой надобности. Поэтому, елси резерв правомерен, то я его оставлю

если прошлый бух списал этот долг за счет резерва, то никаких допников не надо, после погашения долга восстановите резерв и все

[Lady Anna]

Меня вот ещё что смущает, прочитала, что:
сумма резерва по сомнительным долгам, не полностью использованная в отчетном периоде на покрытие убытков по безнадежным долгам, может быть перенесена им на следующий отчетный (налоговый) период. Это имеется ввиду "на следующий квартал" или "на следующий год"

[Lady Anna]

восстановить резерв, это всмысле отразить по Кт91.1 ?
Т.е:
март 2011
Дт 91.2 Кт 63 - создан резерв

октябрь 2011
Дт 50 Кт 76 - оплачено ОС
Дт 63 Кт 91.1 - погашен резерв


Так?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

Меня вот ещё что смущает, прочитала, что:
сумма резерва по сомнительным долгам, не полностью использованная в отчетном периоде на покрытие убытков по безнадежным долгам, может быть перенесена им на следующий отчетный (налоговый) период. Это имеется ввиду "на следующий квартал" или "на следующий год"

на квартал, в конце года неиспользованный резерв восстанавливается и отражается в доходах

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

Дт 63 Кт 91.1 - погашен резерв

не погашен, а восстановлен

[Lady Anna]

спасибо, что отвечаете на мои вопросы. Вот ещё хочу спросить. А счет 96 и счет 63 никак не взаимосвязаны же?
Если у меня лимит по счету 63 - 10% от выручки, это же никак не влияет на создание резерва по счету 96?

То есть если у меня уже есть в этом отчетном периоде резерв на сч 63 в сумме 10% от выручки, я могу создавать ещё и резервы по 96 сч в этом же отчетном периоде?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

Если у меня лимит по счету 63 - 10% от выручки, это же никак не влияет на создание резерва по счету 96?

нет не влияет

Сообщение от Lady Anna

я могу создавать ещё и резервы по 96 сч в этом же отчетном периоде?

можете

[Кирилл]

Сообщение от Lady Anna

С 2011 года организация решила создавать резервы по сомнительным долгам.
Физическому лицу было продано основное средство в мае 2009 года. Расплатилось физ.лицо с фирмой только октябре 2011г.
Имела ли право организация в 1 кв. 2011 года начислить резерв по сомнительным долгам на эту сумму?

Нет, резерв создается под дебиторскую задолженность, которая с высокой степенью вероятности не будет погашен в сроки, заключенный договором.

У вас в данном контексте нет дебиторки - с вами расплатились.

[MARIN)]

Сообщение от Кирилл

Нет, резерв создается под дебиторскую задолженность, которая с высокой степенью вероятности не будет погашен в сроки, заключенный договором.

У вас в данном контексте нет дебиторки - с вами расплатились.

а должны были

Сообщение от Lady Anna

расчитаться физ.лицо с фирмой должно было к концу 2009

Сообщение от Lady Anna

С 2011 года организация решила создавать резервы по сомнительным долгам.
Расплатилось физ.лицо с фирмой только октябре 2011г.
Имела ли право организация в 1 кв. 2011 года начислить резерв по сомнительным долгам на эту сумму?

в первом квартале фирма еще не знала рассчитается с ними должник или нет,так как срок погашения истек в 2009 году, поэтому имела полное право создать резерв и списать дебиторку за счет резерва, а после погашения долга восстановить его.

[Кирилл]

Сообщение от Марина Августовна

а должны были



в первом квартале фирма еще не знала рассчитается с ними должник или нет,так как срок погашения истек в 2009 году, поэтому имела полное право создать резерв и списать дебиторку за счет резерва, а после погашения долга восстановить его.

резерв создается по результатам отчетного года.

[MARIN)]

Сообщение от Кирилл

резерв создается по результатам отчетного года.

по итогу 2010 году у них уже была дебиторка, но тогда они резервы не создавали, а начали создавать только с 2011 года